湘翼会综字[2019]第16号
我们接受衡阳市南岳区财政局委托，根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对南岳区人力资源和社会保障局业务用房建设项目进行了客观、公正的评价，现将绩效评价情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目单位
南岳区人力资源和社会保障局（以下简称“南岳区人社局”）成立于1994年12月，2001年12月机构改革更为现名。截至2018年12月31日，在职人员82人（包括临聘人员14人），退休人员3人。若剔除医保中心19人（包括临聘人员5人），年末在职人员63人（包括临聘人员9人）。内设一室四股，即，局办公室（加挂法规股、行政审批服务股、信息中心）、就业与社会保障股（加挂工伤股、农民工工作股）、基金监督股（加挂养老保险股、表彰奖励股、劳动关系股）、人力资源股（加挂专业技术人员管理股、事业单位人事管理股、职业能力建设股）、工资福利股等。南岳区人社局所属事业单位有区人力资源服务中心、区就业服务中心、区劳动监察大队、区社保服务中心、劳动争议仲裁委员会、区城乡居民医保中心、区职工医保中心等。因职能划转，区城乡居民医保中心、区职工医保中心在2019年8月并入新设立的南岳区医保局。
（二）项目实施
1、立项
（1）立项依据。南岳区人社局原办公地点在南岳镇西街86号，最初几年是借用其下属机构（就业培训中心招待所）的房屋作为办公室，1997年，因业务发展需要，在原址加建了一排四层楼房，建成后全部办公面积仍不足2000㎡。为了高效、便捷地提供人事劳动保障代理、社会保险一站式服务，根据有关文件精神，南岳区人社局向上级报告，拟易地建设公共就业服务窗口（主要载体为服务大厅）、就业培训中心（主要载体为教室）、培训宿舍及配套综合楼、附属用房等工程，这一公共工程对南岳社会经济发展具有积极意义。
（2）项目决策。2008年6月23日，南岳区人社局向南岳区人民政府提交“建设南岳人力资源市场”书面报告；2010年11月30日南岳区人民政府向湖南省人力资源和社会保障厅提交“关于建设南岳区人力资源市场的请示”正式文件。2010年1月25日，南岳区人社局向南岳区发展改革局报送了“南岳区公共就业服务体系基础设施建设项目立项报告”文件。2010年1月26日，南岳区发展改革局以岳发改(2010)4号文批复同意实施南岳区公共就业服务体系基础设施建设项目建设。
2、设计
（1）主体设计。2012年7月2日，南岳区人社局邀请区纪委、区财政开会，决定主体设计单位为湖南方圆建筑工程设计有限公司星沙分公司，设计面积10000㎡，设计费288,000.00元。
（2）装修设计。2013年9月，南岳区人社局请求区政府批准湖南先锋装饰设计工程有限公司为项目装修设计单位并于2014年4月签订建筑装饰装修设计合同，装修面积5088.97㎡，设计费13,6000.00元
3、施工
（1）土石方工程。2012年5月31日，湖南巴陵建设有限公司（后改名为湖南友盛建筑工程公司）中标土方工程，中标价523,022元（16元／立方米），按实结算。招标单位为衡阳旭源建设工程招标代理有限公司。
（2）建安工程。2013年4月8日，湖南科联建设工程有限公司中标建安工程（包括消防工程），总建筑面积5261.81㎡，其中，地上4088.97㎡、地下1172.84㎡，中标价4,914,339.09元。项目经理为杨磊，招标单位为湖南建科工程项目管理有限公司。
（3）外墙贴砖工程。外墙贴砖工程原列为装修工程，后考虑到可利用土建施工的脚手架，改为单项工程，2014年1月，南岳区人社局与湖南友盛建筑工程公司（合同签字人刘小兵）签订外墙砖镶贴施工合同，施工面积约2950㎡，区财政预算核定金额258610元，约88元／㎡，按实结算。
（4）室内装修工程。2017年11月9日，湖南科联建设工程有限公司中标室内装修工程（包括装饰装修、水电安装、弱电安装等），总建筑面积5261.81㎡，概算金额3,990,000.00元，中标价3,232,260.56元，项目经理为盛鹏，招标单位为湖南中技项目管理有限公司。
（5）附属工程及园林绿化工程。2018年2月2日，湖南科联建设工程有限公司中标附属工程及园林绿化工程，预算金额1,800,000.00元，中标价1,587,700.00元，项目经理为谭立波，招标单位为广东宏茂建设管理有限公司。附属工程及园林绿化主要包括：将隔热层改成一层房屋；新建地下室玻璃钢全封闭雨棚等。
4、监理
（1）湖南省益佳建设监理有限公司负责建筑安装工程监理，监理费120,800元。
（2）上海申峰工程建设监理有限公司衡阳分公司负责装修及附属工程监理，监理费79,888元。
5、进度
（1）开工。2013年5月开工建设，同年12月主体工程竣工，
因南岳区人社局前后二任局长严重违纪或涉嫌犯罪被查和承建项目方负责人刘小兵失联等原因，项目曾长时间停工。2017年下半年，南岳区政府决定启动项目装修。2018年3月，项目装修和附属工程开工。
（2）竣工。2018年10月，全部竣工。
（3）验收。2013年12月，主体完成验收。尔后，中央空调等单独办理了验收手续。消防未验收、未组织整体验收。
（4）入驻。2018年11月，根据上级政策，南岳区人社局、区务局两单位整体搬入禹王路马家冲新建办公楼办公。
（5）办证。规划划拨办公用地8995㎡，实际用地7242㎡（划出土地1753㎡未办手续），办公楼设计面积3951㎡，五层，实际建成六层（将隔热层改建为一层），实际建筑面积约4724.14㎡，未办不动产证。
二、项目资金落实情况
（一）由财政拨款至区人社局基建专户（未通过行政账体现）1,060.00万元。明细如下：
摘要 | 金额 |
20090723收到区财政拨款 | 2,000,000.00 |
20110419收到区财政拨款 | 1,500,000.00 |
20110415收到区财政拨款 | 2,000,000.00 |
20121123收到区财政拨款 | 1,000,000.00 |
20131028收到区财政工程款 | 1,000,000.00 |
20140506收到区财政工程款 | 500,000.00 |
合计 | 10,600,000.00 |
（二）由财政拨款至区人社局基建专户（通过行政账体现）140万元。
摘要 | 金额 |
20140900零余额账户拨入 | 1,400,000.00 |
合计 | 1,400,000.00 |
（三）由财政拨款至区人社局行政零余额账户（通过行政账体现）809万元。
其中，2016年30万元、2017年229万元、2018年400万元、2019年150万元。
（四）共拨入建设资金2,009万元。
三、项目资金使用及结余情况
（一）资金使用
截至2019年8月31日，项目资金实际使用2,003.86万元。
项目 | 付款金额 | 付款金额 | 付款金额 |
合计 | 2016年以前 | 2016年以后 | |
一、土地 | | | |
支付土地款 | 2,698,500.00 | 2,698,500.00 | |
二、工程款 | | | |
土方工程 | 506,470.40 | 506,470.40 | |
土建工程 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 | |
安全文明费 | 209,500.00 | 209,500.00 | |
地下水护坡 | 28,000.00 | 28,000.00 | |
混凝土 | 49,000.00 | 49,000.00 | |
水泵、电缆 | 35,000.00 | 35,000.00 | |
临时道路、临时水电 | 95,000.00 | 95,000.00 | |
平整场地 | 5,000.00 | 5,000.00 | |
租脚手架 | 48,000.00 | 48,000.00 | |
外墙砖镶贴工程（进度） | 258,610.00 | 258,610.00 |
|
外墙瓷片工程（工钱） | 43,061.20 | 43,061.20 |
|
浇注电杆基础 | 14,000.00 | 14,000.00 | |
高空线路改造工程 | 49,800.00 | 49,800.00 | |
配电工程 | 238,000.00 | | 238,000.00 |
附属工程及园林工程 | 1,500,000.00 | | 1,500,000.00 |
装修工程 | 3,060,000.00 | | 3,060,000.00 |
单车棚 | 14,625.00 | | 14,625.00 |
基础修复（地下室） | 87,500.00 | | 87,500.00 |
控机降坡 | 4,200.00 | | 4,200.00 |
三、费用 | | | |
规费 | 140,125.00 | 140,125.00 | |
交易服务费 | 4,517.00 | 4,517.00 | |
测量费 | 17,282.00 | 17,282.00 | |
监理费 | 271,688.00 | 168,800.00 | 102,888.00 |
检测费 | 85,600.00 | 85,600.00 | |
勘察费 | 15,000.00 | 15,000.00 | |
设计费 | 444,000.00 | 404,000.00 | 40,000.00 |
晒图费 | 16,800.00 | 16,800.00 | |
审图费 | 7,890.00 | 7,890.00 | |
可行性研究费 | 20,000.00 | 20,000.00 | |
造价咨询费 | 10,260.00 | | 10,260.00 |
招标代理费 | 43,980.00 | 43,980.00 | |
监理住房租金 | 7,600.00 | 7,600.00 | |
水费 | 6,921.00 | 6,921.00 | |
加班补助 | 18,900.00 | 18,900.00 | |
石雕 | 29,900.00 | | 29,900.00 |
抽水遗留工资 | 26,986.00 | | 26,986.00 |
招待费 | 560,270.00 | 557,910.00 | 2,360.00 |
其他支出 | 11,020.00 | 11,020.00 | |
四、设备、设施 | | | |
电梯 | 206,090.00 | 161,820.00 | 44,270.00 |
中央空调 | 1,347,192.00 | | 1,347,192.00 |
直饮水 | 220,000.00 | | 220,000.00 |
窗帘 | 199,800.00 | | 199,800.00 |
厨房设备 | 200,000.00 | | 200,000.00 |
食堂燃气管网 | 40,288.00 | | 40,288.00 |
金刚钞窗 | 18,420.00 | | 18,420.00 |
电脑复印机 | 141,800.00 | | 141,800.00 |
广播视频会议系统 | 149,750.00 | | 149,750.00 |
家具 | 133,030.00 | | 133,030.00 |
信息化建设 | 219,200.00 | | 219,200.00 |
自来水安装 | 150,000.00 | | 150,000.00 |
五、预付款 | | | |
预交水费 | 30,000.00 | 30,000.00 | |
刘小兵增加工程借款 | 630,000.00 | 630,000.00 | |
刘小兵外墙工资借款 | 120,000.00 | 120,000.00 | |
唐寿林消防工程借款 | 150,000.00 | 150,000.00 | |
支出合计 | 20,038,575.60 | 12,058,106.60 | 7,980,469.00 |
（二）项目资金结余情况
1、2016年1月1日前
项目收入1,206.71万元。其中，财政拨款1,200万元、委托理财收入4.27万元、存款利息净收入2.44万元；项目支出1,205.81万元（包括已付款未取得发票的暂付款）；项目结余0.9万（2018年转入财政专户）。
除2014年10月140万元财政拨款先由区财政拨到人社局零余额账户，再从零余额账户拨到项目基建账户并在行政账上体现拨款收入和经费支出各140万元外，2016年以前项目部的收入、支出，项目部单列基建账。
2、2016年1月1日至2019年8月31日
（1）项目收入809万元，全部为财政拨款；项目已付款支出798.05万元。
（2）项目应付款207,500.00元，明细如下：
衡阳皇冠建筑工程有限公司地下室基础修复和装修工程款175,000.00元，已付（已开发票）工程款87,500.00元，欠付（未开发票）工程款87,500.00元；南岳区水电站自来水管网安装工程款460,000.00元，已付（已开发票）工程款310,000.00元，预付30,000.00元、下差120,000.00元。
（3）已改由其他受益单位支付的部分项目尾款238,800.00元（未列为项目支出），明细如下：由南岳区就业服务中心支付衡阳市南岳区双虎家具城办公家具130,000.00元（应付260,490.00元，已由南岳区人社局支付133,490.00）；由南岳区人力资源服务中心支付衡阳市志成电脑音响广播器材108,800.00元。
2016年以后项目部的收入、支出列入行政账。
四、项目管理情况
(一）业务管理
1、配备了专门的管理团队。2014年以前管理团队成员：时任局长、谭长悦，文建中；2017年以后管理团队成员：现任局长、文建中，王健、康志莉；2015-2016年无人专管。
2、按政府采购要求，超过30万以上项目按政府采购流程挂网政府采购。不足30万元项目，经批准通过竞争性谈判方式自行组织政府采购。
3、按实际施工需要配合监理公司办理了部分项目设计变更手续。
4、尚未组织消防验收，未办理建筑工程竣工验收备案手续。
5、除第三方工程招标和政府采购需要编制部分工程预算外，没有单独对项目编制预算、概算。
6、由于各种原因，项目工期长达八年。
（二）财务管理
1、单独开设了基建存款专户。南岳区人社局于2009年在农行南岳支行开设了“衡阳市南岳区人力资源和社会保障局人力资源市场项目建设专户”，2018年5月17日注销了该账号，余款9115.91元转入财政预算外专户。
2、2017年以后重新启动该项目解决了大部分历史遗留问题，按进度支付工程款。
3、项目前期会计核算不够规范
4、没有单独制订项目管理制度、费用支出制度、内部控制制度。
五、绩效评价原则、绩效评价方法、绩效评价实施过程
（一）绩效评价原则
主要有经济性原则、效率性原则、有效性原则、平等性原则。
（二）绩效评价方法
主要有成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。
（三）绩效评价实施过程
1、前期阶段。签订绩效评价业务合同、开展前期调查、编制绩效评价工作方案、绩效评价指标表、绩效评价基础数据表；
2、现场评价阶段。
3、后期阶段。编制和提交绩效评价初报告；意见反馈；提交绩效评价正式报告和绩效评价工作底稿。
六、绩效目标、绩效分析及绩效评价结果
（一）绩效目标
建立、健全从就业到养老的服务和保障体系，全力打造集中、高效、便民、快捷的公共服务平台。
（二）绩效分析
1、项目产出
建成了一栋约4724.14㎡的六层办公楼（包括二层裙楼），其中，服务大厅约470㎡。
2、社会效益
（1）改善了南岳区社会保障服务和就业培训服务硬件设施。
（2）为南岳区机构改革顺利实施办公用房调配提供了坚强保障。
2019年5月，根据南岳区机构改革方案，新成立的南岳区应急管理局、南岳区医疗保障局与南岳区人社局联合办公。原人社局办公楼成建制移交区国资委，区国资委将其分配给了区综合执法局和区商务经科局二家单位合署办公。
（三）绩效评价结果
通过现场评价，根据《南岳区人社局业务用房项目绩效评价指标体系》设定的评分标准，从项目投入、项目过程、项目产出、项目效益等方面逐项评分，项目绩效评价综合得分为88分。
七、主要经验及做法
（一）多方筹措建设资金
项目资金有预算资金和预算外资金，有区级财政资金，也有省级扶持资金。2017年争取了国家中央财政资金。
（二）妥善解决遗留问题
根据岳政办纪【2017】14号专题会议纪要精神，要求加快推进南岳区公共就业服务体系基础设施建设，方便群众办事，提升我区政府资产效能。根据文件精神，区人社局即成立了项目建设三人小组，在局党组的领导下平稳有序科学地推进室内装修和附属工程。期间，责成科联公司补齐了原主体建设合同金额540万元的发票，把前任项目负责人没有做完的工程（墙内水电和消防）全部做完，付清了零星扫尾工作的民工工资。
（三）2017年后的现任局长及工程管理班子对装修及附属工程项目管理科学，没有发生安全事故。装修格调简洁适用，无奢侈浪费现象。进度平稳有序，实现人社局和水务移民局于2018年11月顺利搬迁，改善和优化了西城区社会配置功能，增强了全区社会管理和服务效能，方便了群众办事。
（四）盘活国有资产，服务社会发展，取得较好社会效益
改善了南岳区社会保障服务和就业培训服务硬件设施，为南岳区机构改革过程办公用房调配提供了有力的保障，有效地化解了水利水务局、应急管理局、医保局、人社局、综合执法局、商务局等多家单位办公用房紧张的难题。
八、存在的问题与不足
（一）项目设计不够科学
主体工程设计是2012年设计，并于2013年完工的；装修设计成稿时间是2014年。主体工程完工后搁置多年，到2017年启动装修及附属工程建设时，虽然改变了原办公室配套洗手间的设计，但主要沿用原设计，造成公共卫生间设计不足、隔热层超高、办公室进深过深、走廊宽度不够、办公室面积超大、临街踏步过陡等问题。也由于机构改革，职能职责划转以及服务事项进驻综合政务中心等要求，造成服务大厅设计不够科学。
（二）项目管理一度弱化
1、主体工程遗留问题多
主体工程建设阶段刘小兵兼任湖南科联建设工程有限公司南岳人社局建安工程现场负责人和湖南巴陵建设有限公司南岳分公司南岳人社局土方工程的现场负责人，明显不合理。
截至2019年9月30日，已累计支付湖南科联建设工程有限公司建安工程款650.95万元，累计收到发票540万元（2017年6月收到湖南科联建设工程有限公司增值税发票491.4339万元，2018年1月收到湖南科联建设工程有限公司增值税发票25万元，2018年2月收到湖南科联建设工程有限公司增值税发票23.5661万元），还有110.95万元未取得发票。
2、装修工程项目变更手续不齐
该项目主要有以下工程变更：将隔热层改为超高层房屋，增加地下车库玻璃雨棚；取消办公室卫生间与地面防水变更、取消消防水池与地下室变更、取消锅炉与中央空调变更。对工程变更，南岳区人社局只履行了与监理协商和变更设计图的程序，未按《南岳区人民政府办公室关于印发<南岳区政府投资建设项目工程变更管理办法（试行）>的通知》（岳办发【2017】41号）及以前我区工程变更管理文件的规定完成工程变更手续。
3、验收过程未完成
消防未验收、未组织整体验收。未办理不动产证。
（三）财务管理不规范
1、2016年以前工程管理和财务管理不当，存在现金支付工程款和工程款支付给个人（非合同乙方）的现象，违反了《现金管理暂行条例》、《中华人民共和国合同法》及其它相关法律法规。这是造成当时留下工程遗留问题的主要原因。
（1）2015年前未经授权，将单位业务款付给个人，共85.02万元（其中包含刘小兵69万元、唐寿林15万元）。
（2）2012年10月，以现金方式支付湖南友盛建筑工程公司土方工程款8万元（经办人为刘小兵）。
2、存在挪用专款用于理财的现象。
摘要 | 取得利息收入 |
20110210-20110225安心得利190万元 | 1,603.29 |
20110311-20110314安心得利190万元 | 296.71 |
20110318-20110321安心得利190万元 | 296.71 |
20110415-20110418安心得利190万元 | 296.71 |
20110422-20110425安心得利540万元 | 843.29 |
20110429-20110503安心得利540万元 | 1,124.38 |
20110506-20110509安心得利540万元 | 843.29 |
20110516-20110513安心得利260万元 | 406.03 |
20110520-20110523安心得利270万元 | 421.64 |
20110527-20110530安心得利270万元 | 421.64 |
20110609-20110617安心得利270万元 | 2,648.17 |
20110624-20110630安心得利270万元 | 1,775.34 |
20110801-20110805安心得利270万元 | 790.68 |
20110808-20110812安心得利270万元 | 821.10 |
20110822-20110826安心得利270万元 | 798.00 |
20110902-20110905安心得利270万元 | 414.25 |
20110907-20110915安心得利270万元 | 2,024.63 |
20110919--20110927安心得利270万元 | 2,015.98 |
20111023--20111031汇利丰250万元 | 1,390.41 |
20111205-20120110本利丰250万元 | 10,308.22 |
20130108--20130321金钥匙500万元 | 13,192.62 |
合计 | 42,733.09 |
3、项目核算不规范。2016年前，与项目有关的资金投入、资金使用编制的记账凭证不够规范，未编基建报表。
4、未及时向区财政评审中心报送全部决算资料。截至2019年9月30日，地下室排水工程28000元已由南岳区财政评审中心审核；主体工程审计资料已交南岳区财政评审中心审核，审核工作尚在进行中；因装修工程未结算和其他原因，南岳区人社局未向区财政评审中心报送外墙装修、室内装修工程（包括水电安装、弱电安装）、附属工程及园林绿化工程、地下车库基础修复和装修工程等资料；根据规定，项目建设工程造价最终审核结果以南岳区审计局下达的审计结论为准。
5、业务招待费超支。2016年以前开支业务招待费55.8万元，2016年至2019年9月开支0.236万元。根据《南岳区政府性建设项目经费管理办法》（岳政办发[2009]40号）文件规定，业务招待费应控制在项目工作经费的20%以内。经测算，该项目业务招待费开支额度应为3.61万元，实际发生56万元，超支52.39万元。
九、建议和改进措施
（一）加强政府采购、工程招投标政策法规意识，规范项目建设管理行为，加强对招标全过程监管，杜绝非法挂靠、现金支付工程款和工程款支付个人等违规现象。
（二）针对问题加快落实整改。
1、对未办理工程变更手续的行为，要按照《南岳区政府投资建设项目工程变更管理办法（试行）的通知》（岳办发【2017】41号）的规定限期改正、补办完成隔热层变成超高层房屋、新增地下室车库玻璃雨棚等工程变更手续。
2、逐一落实财务管理不规范的问题整改。
（1）针对挪用专款购买理财产品的现象，单位应予改正。
（2）针对项目会计账簿核算不规范的问题，单位应按会计制度要求及时补充完善项目会计账簿。
（3）限期催收湖南科联建设工程有限公司所欠发票。
（4）以后应加强控制业务招待费，严禁超标，厉行节约。
3、应及时向区财政评审中心报送外墙装修、室内装修工程（包括水电安装、弱电安装）、附属工程及绿化工程、地下车库基础修复和装修工程等所有未审项目资料。建议所有工程送交财政评审和审计造价终审后，审计局对该项工程付款情况进行全面审计。
4、争取通过全部验收取得不动产证。
（以下空白）
（签字页）
湖南天翼有限责任会计师事务所 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 衡阳市 2019年12月16日
附件：
1、绩效评价基础数据表
2、绩效评价指标表体系