2020年南岳区节水型社会达标建设项目专项资金绩效评价报告

绩效评价报告

项目名称： 2020年南岳区节水型社会达标建设项目

项目单位：衡阳市南岳区农业农村局

           衡阳市南岳区住房和城乡建设局

组织单位：衡阳市南岳区财政局

实施机构：湖南恒基会计师事务所有限责任公司

二0二一年十二月

湘恒基会专审字〔2021〕第0号

2020年南岳区节水型社会达标建设项目

专项资金绩效评价报告

为深入贯彻落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的决策部署，根据《预算法》第五十七条和《预算法实施条例》第七十三条规定，南岳区财政局下发《关于做好2021 年财政绩效评价工作的通知》，对2020年度重点绩效评价预算项目进行绩效评价。根据南岳区财政局的委托，湖南恒基会计师事务所有限责任公司组成绩效评价小组，于2021年7月14日至11月20日对南岳区农业农村局（以下简称"区农业局"）、南岳区住房和城乡建设局（以下简称"区住建局"）实施的南岳区节水型社会达标建设项目进行了预算支出绩效评价。现将绩效评价情况报告如下：

一、预算支出基本情况

（一）预算支出概况

1.预算支出决策背景

为全面推进节水型社会达标建设，增强南岳区旅游经济可持续发展能力，中共南岳区委办公室、南岳区人民政府办公室于2020年3月10日印发《南岳区节水型社会达标建设工作方案》（岳办发〔2020〕11号），部署推进全区节水型社会达标建设。2020年6月，南岳区发展和改革局下达《关于南岳区节水型社会达标建设项目可行性研究报告的批复》（岳发改〔2020〕67号），同意项目立项。

2.预算支出主要内容

岳发改〔2020〕67号批复的建设内容为：①建立最严格水资源管理制度；②实施节水监控能力建设；③实施城区供水管网改造工程；④创新节水载体建设；⑤实施污水处理厂中水回用工程，红星污水处理厂出水处新建加压泵站，经3.8km输水管道输送至金月湖；⑥大力开展节水宣传教育。建设地点：南岳区城区、丰收水库灌区、银星水库灌区以及南岳镇红星村、双田村、金月村等。项目总投资估算为6300万元，资金来源为上级补助资金及区财政投资。

2020年9月，南岳区发展和改革局《关于南岳区节水型社会达标建设项目供水管网改造工程概算的批复》（岳发改〔2020〕99号），供水管网改造工程内容为:南岳区范围内现状老旧小区给水管网改造，包括南岳水厂供水主管改造和岳云路、金沙路、祝融路、鑫盛路等路段给水主管改造，改造管网总长约7.64km；项目概算总投资为1572万元，其中工程费用1334万元，工程建设其他费163万元、预备费75万元。

（二）预算资金使用管理情况

1.预算支出组织管理机构

为确保节水各项工作有序开展，南岳区委于2020年2月成立南岳区节水型社会达标建设工作领导小组，由区委副书记、区长担任组长，办公室设区农业局。

根据《南岳区节水型社会达标建设工作方案》，南岳区污水处理厂中水回用工程由区住建局负责组织建设，城区供水管网改造由区水电站（为区农业局下属二级机构）负责具体建设，水资源管理制度、节水监控能力建设、节水载体建设、节水宣传教育、水资源管理信息中心外立面装修、规划报告编制、工作经费开支等由区农业局负责实施。

2.预算资金使用情况

截止2021年6月30日，项目共收到财政预算资金1790万元，其中：中央水利发展资金1090万元，区级财政资金700万元（包含2020年新增一般债券资金600万元）。项目已使用资金956.23万元，结存资金833.77万元。资金具体使用明细如下：

 单位：万元

注：①南岳区节水型社会达标建设项目预算下达工作经费30万元，截止2021年6月30日，区农业局已列支差旅费等工作经费0.92万元。

②城区供水管网改造工程采取设计、采购、施工总承包，委托公开招标确认中标单位为常宁市开源市政工程有限公司（联合体牵头方）、湖南大学设计研究院有限公司（联合体成员方）。

③新媒体宣传及活动策划项目合同金额255.88万元，实际执行135.85万元，变更或取消的项目主要有全面推进大会36.25万元、祈福+论坛22.42万元、成果展示20.75万元、腾讯抖音直播10.5万元等共120.03万元，已与湖南景思文化旅游有限公司签订合同变更补充协议。

④规划报告编制费29.50万元，2017年9月南岳区水务移民局（已并入区农业农村局）与湖南省水利水电勘测设计研究总院签订合同，2017年9月支付14.75万元，2020年4月支付14.75万元。

3.项目管理制度建设情况

项目实施管理按《南岳区政府性投资建设项目实施管理办法》执行，项目的立项、招标手续按相关程序办理，项目招标控制价经区财政评审中心审核，大额合同的施工单位、设计单位、服务单位履行了公开招标采购程序，其他小额合同采取竞争性谈判方式。

区农业局、区住建局按项目实施内容据实列支，支出均有事前申请与审批。

（三）预算支出绩效目标

1. 绩效总目标

按照节水优先原则，实行最严格水资源管理制度，通过制度体系建设、支撑工程建设、节水载体建设、宣传教育等措施，大力推进节水型社会达标建设，在缓解南岳水资源季节性短缺的同时科学编制远期水资源规划，为将南岳打造成为国际精品旅游目的地和促进旅游经济健康可持续发展提供水资源保障。

阶段性目标

数量目标：

①水资源管理制度：出台24项节水制度，建立完善节水管理体系。

②节水监控能力建设：安装266块智能远传水表，搭建节水监控平台，实时监控用水情况。

③城区供水管网改造工程：一是对城区范围内现状老旧给水管网进行改造，改造对象为湖南吉首市天吉管线探测有限公司2020 年5月提供的《南岳区节水型社会达标建设城区供水管网探测报告》中列示漏水点较多的供水管网（报告漏水点214处，主要漏水点14处），以及经流量测算管道管径偏小的供水管网，实际运行中出现漏损较为严重、不便维修的供水管网；改造范围包括南岳水厂供水主管改造和岳云路、金沙路、祝融路、鑫盛路等路段给水主管改造，改造管网总长约7.64km，管径DN200~DN700；二是南岳区内老旧小区自来水入户管的改造，将老旧小区镀锌供水管更换为原口径不锈钢管，更换总长度3580m；水表立柱改造771根。三是在各路段按规范要求布设消火栓设施。

④节水载体建设：对34家单位进行节水器具改造。

⑤污水处理厂中水回用工程：在红星污水处理厂出水处新建加压泵站，经2.3km输水管道输送至金月湖，用于金月湖景观补水和园林绿化、环卫清洁等车辆自助加水。

⑥节水宣传教育：在重要交通要道、公交站台及醒目位置布设大型广告牌，聘请形象代言人，制作一系列宣传片在各类媒体广为传播，策划举办大型宣传活动，营造人人参与节水良好宣传氛围。

质量目标：

①水资源管理制度：建立最严格的节水制度，强化节约用水的顶层设计。

②节水监控能力建设：南岳主要通过渠道、供水管网进行供水，采用渠道流量实时监测系统和供水管网漏损监测系统，实现对输配水环节的输水损失及漏损实时监控且准确计量。

③城区供水管网改造工程：管网修复后总体漏损率控制在10%以内。管网质量符合《室外给水设计标准》（GB50013-2018）、《建筑给水排水设计标准》（GB50015-2019）等现行国家标准。

④节水载体建设：34家节水载体建设以点带面，推动全社会养成节水好习惯。

⑤污水处理厂中水回用工程：中水回用工程提高再生水利用率至40%以上，大大节约水资源。

⑥节水宣传教育：营造全民节水的良好氛围，增强人人参与节水珍惜水意识。

时效目标：南岳区节水型社会达标建设项目工期一年。主要建设内容的合同工期：污水处理厂中水回用工程工期40天（2020年10月28日开工至2020年12月8日完工）；城区供水管网改造工期120天（合同签订日2020年11月6日）；节水监控能力建设合同签订日2020年7月10日（2020年7月24日正式开工），合同工期5个月；新媒体宣传及活动策划合同签订日2020年9月21日，宣传持续至2021年10月份。

（4）成本目标：控制在批复的总投资金额内。

（5）效益目标：提高水资源利用效率和效益，促进旅游经济可持续发展。服务对象满意度95%以上。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、对象、范围

1.评价目的：评价专项资金政策的科学性、合理性，实施的规范性和资金使用成效，及时总结管理经验，完善项目制度及管理办法，提高项目预算管理水平和资金的使用效益，并为以后年度项目的支出预算提供依据。

2.评价对象：区农业农村局、区住房和城乡建设局。

3.评价范围：对南岳区节水型社会达标建设项目的立项、分配、管理、使用、产出及效果等进行分析评价。

（二）绩效评价原则、方法、标准、体系

1.评价原则：科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明。

2.评价方法：主要采用成本效益分析法、比较法、公众评判法、综合评价法进行评价。

3.评价指标体系：根据《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）文件规定，评价小组制订了《南岳区节水型社会达标建设项目专项资金指标体系表》，并以此为标准进行评价。

（三）绩效评价工作过程

本所接受南岳区财政局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目实际情况对本次绩效评价工作的人员、时间与程序作出安排。2021年7-11月进行了现场评价，听取了单位对项目情况的介绍，查阅了项目实施方案及立项文件、项目招投标、项目合同、项目资金财务记录等资料。实地查看了城区供水管网改造工程、污水处理厂中水回用工程、节水监控能力建设、部分户外宣传广告等项目，同时现场询问调查当地居民。经统计汇总、综合分析，并与区农业局、区住建局沟通交流后，形成了绩效评价结论。

三、预算支出评价结论

按照项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个方面进行评价，综合评分83分，评价等级为"良"。得（扣）分明细如下（评分详见附表1）：

主要扣分点为：过程管理方面，主要是项目预算执行率偏低；部分项目支出与节水能力建设相关性不强；产出成果方面，主要是中水回用工程等项目完工无法正常使用，部分工程未按时完工；产出效益方面，主要是未实现金月湖景观补水和园林绿化、环卫清洁等车辆自助加水等目标。

四、绩效评价指标分析

（一）预算支出决策情况

1.项目立项：本项目符合国家节水优先方针，符合上级政府关于推进节水型社会达标建设工作的要求。经区委政府决策，区发改局批复立项，程序合规。

2.绩效目标：南岳区节水型社会达标建设实施方案明确了项目建设内容，并且有量化的数量指标。

3.资金投入：年度投入资金低于立项文件中的总投资，项目总投资估算为6300万元，实际总投资约3000万元，原因是区政府调整了部分项目实施内容。

（二）预算执行过程情况

1.资金管理

（1）资金到位率：截止2021年6月30日，实际到位资金1790万元，占投资估算总额6300万元的28.41%，占合同总额2,969.12万元的60.29%。

项目已签合同金额总计2969万，扣除宣传项目调减的120万元，应到位资金2849万元。已到位资金1790万，还需要财政筹集资金1059万。

（2）预算执行率：截止2021年6月30日，项目共支出金额956.23万元，预算执行率为53.42%。

（3）资金使用合规性：按市、区专项资金管理办法实行管理；依据区政府项目资金审批程序和审批权限，专项资金的使用由区财政和项目建设单位实行"双控"管理。

（4）信息公开：项目的资金分配结果、绩效目标、自评报告等未进行公开。

2.组织实施

（1）管理制度健全性：项目执行《南岳区政府性投资建设项目实施管理办法》，执行工程预决算审核程序和政府采购程序。

（2）制度执行有效性：项目的立项、招标手续按相关程序办理，项目招标控制价经区财政评审中心审核，大额合同的施工单位、设计单位、服务单位履行了公开招标采购程序，其他小额合同采取竞争性谈判方式。但部分项目支出不属于节水能力建设，部分工程完工未办理竣工验收。

（3）项目绩效管理：项目资金按要求进行了绩效目标申报。

（4）绩效自评：项目绩效自评报告从组织实施、资金管理、项目产出、项目效益等方面反映了项目建设内容。

（三）预算支出产出情况

1.产出数量

①水资源管理制度：2020年10月底前完成24项制度推广。

②节水监控能力建设：2020年11月底前完成节水监控平台搭建，主要建设内容为：管网在线远传流量及视屏监测终端、节水载体及非常规用水监控系统、节水制度信息化管理系统、供水管网地理信息系统（GIS）、供水管网压力流量监控系统、管网监测及漏损管理软件系统、巡检运维系统等水资源应用管理平台；大屏显示系统、高清视频处理系统、远程视频会议、音频扩声系统、展厅交互一体机、集中控制系统、展播系统等中控室及展厅信息化；112平方米展厅和展示中心设计及装修。

③城区供水管网改造工程：2021年6月底完成祝融路、鑫盛路、岳云路、庙西街、金沙路等5条城区主干管线改造任务，以及老旧小区供水管改造，针对5条城区主干管线，布设了消火栓设施。

④节水载体建设：完成34家单位节水器具改造，其中区农业局等27家节水型单位，逸山逸水酒店等3家节水型宾馆酒店，金桂园小区等4家节水型居民小区。

⑤污水处理厂中水回用工程：2021年4月底前完成新建加压泵站、配电房、中水回用站一座，铺设压力管道约2.3公里。

⑥节水宣传教育： 2020年11-12月完成的主要活动内容为：投放衡阳市石鼓收费站户外立牌广告位两块；投放节水宣传智能机器人5台；在南岳镇龙荫港建设节水文化长廊；拍摄制作南岳节水宣传片8分钟；新媒体宣传及活动策划等；举办"十进"活动等。

2021年1-4月完成的主要活动内容为：聘请湖南卫视新闻主播刘梦娜担任南岳区节水型社会建设公益宣传形象大使；在长沙雨花收费站、李家塘收费站LED 4块广告屏投放3个月(2021年3 -5月)；节水创意视频抖音、快手、微视三个APP推广等。

2.产出质量

①水资源管理制度：24项节水制度已通过省级技术评估和验收。

②节水监控能力建设：现场评价时平台尚处于调试阶段，区农业局操作人员在演示时供水管网漏损率统计等部分数据显示异常。区农业局与承建单位进行了设备调整和操作人员培训，至报告出具前，系统已能正常运行。

③城区供水管网改造工程：鑫盛路由原PE管改为球墨铸铁管，庙西街由原PVC管改为球墨铸铁管，岳云路、金沙路、祝融路由原灰口铸铁管改为球墨铸铁管。采用球墨铸铁管具有抗腐蚀性强、耐压抗弯好、接头方便、通水无异味、无害健康等优点。庙西街、金沙路、祝融路等老旧小区的原镀锌供水管改为PE管。

城区5条主干管线改造后漏水问题根本解决，现场评价时未发现漏水现象；老旧小区改造后，水质由浑浊变得清澈，实施前后对比改善明显。

④节水载体建设：34家节水载体节水器具改造效果，得到省级评估组一致认可。

⑤污水处理厂中水回用工程：中水回用工程完工后，未能正常使用。

⑥节水宣传教育：节水宣传氛围浓厚，得到长江委现场复核组好评。

3.产出时效

南岳区节水型社会达标建设项目于2020年6月开工，于2021年6月底完工，工期1年。但污水处理厂中水回用工程于2021年4月完工，比合同完工日2020年12月8日延期近4个月。

城区供水管网改造工程合同签订日2020年11月6日，工期120日，2021年6月底完成除景区供水主管外的大部分项目建设，工期延期近2个月。景区内供水管改造因2021年8-10月正值旅游旺季，景区内不允许施工建设，推迟至2021年11月28日开工建设，预计12月中旬完成建设。

产出成本

因污水处理厂中水回用工程、城区供水管网改造工程、节水监控平台建设3个主要工程项目均未完成财评结算审核，项目的成本控制情况暂时无法评价。

宣传经费方面，全面推进大会、祈福+论坛等宣传及活动策划项目因疫情等原因未实施，宣传投资缩减120.03万元，已与湖南景思文化旅游有限公司签订合同变更补充协议。

5.服务对象或社会公众满意度

据现场调查，城区居民对管网改造和节水宣传项目比较满意；因中水回用工程爆管引起污水外溢，村民对此意见较大；综合满意程度为83%。

预算支出效益情况

2021年4月，南岳区顺利通过长江委县域节水型社会达标建设现场复核。通过本项目建设，建立完善24项节水制度，增强全区节水意识；重点改造城区供水管网，漏损率降至9.9%，增加供水受益人数；34家节水载体建设，推动全区居民养成节水好习惯；开展了多种形式的节水宣传活动，提升了全区居民的节水意识。

五、存在的问题及原因分析

（一）存在的主要问题

1.污水处理厂中水回用工程尚未投入运行

污水处理厂中水回用工程总投资约358万元。经现场实地查看，污水处理厂的中水不能正常输送至金月湖出水口，在禹王路设置的2台供环卫、园林绿化用加水机尚未投入使用，整个中水回用项目未能产生预期效益。

2.部分项目支出虽然经过报批程序，但与节水型社会建设相关性不强，对南岳区居民节水意识的提高无促进作用。

①2020年8月，区农业局对水资源信息管理中心（原法院审判庭）外立面进行装修，在项目资金中安排25万元，施工合同价24.79万元，2020年11月完成装修，已付工程款12万元。

②区农业局部分宣传广告投放地点超出南岳区范围，如：在衡阳市石鼓收费站投放两块户外立牌广告，在项目资金中安排10万元；在长沙雨花收费站、李家塘收费站LED 4块广告屏投放3个月(2021年3 -5月)，在项目资金中安排16.70万元。

3.部分工程未按合同工期完工

区住建局实施的污水处理厂中水回用工程合同约定2020年12月完工，实际延期至2021年4月完工；农业农村局实施的城区供水管网改造工程于2020年11月6日签订合同，工期120日，预计要到2021年12月才能全部完工。

（二）原因分析

污水处理中水回用工程自污水处理厂至金月湖全长3.8公里，后来实际施工红星、双田村那一段是用原来的排污管道约1.5公里，新埋PE管达2.19公里加上检查井和接头等约2.3公里。原设计方案是全程3.8公里均铺设新管道，在设计方案完成后，因该设计方案的管道要铺设于红星村、双田村的基本农田下面，存在矛盾多协调面广、青苗补偿高、工期时间长等问题，建设方基于上述原因和节约资金的目的，向区政府提出修改设计方案，提出利用原西南污水备用管道进行中水回流的变更方案，并由原设计单位千亿设计集团有限公司修改设计。设计方未对原污水管道是否可利用性进行试验和充分论证就修改了设计方案。在试运行时出现多处爆管，使得中水回用项目无法投入运行。据区住建局管理人员说明，因改用的原污水管道承压能力不够，在试运行时就出现了爆管现象。目前建设单位尚未提出解决措施。

外立面装修和部分宣传广告项目超出了申报的实施方案范围，说明建设单位专款专用意识不强，财政资金支出绩效意识不强，有关部门也存在监管疏忽现象。

中水回用工程原设计管道敷设位于红星村、双田村范围基本农田下面，需占用村民土地施工，因补偿问题遭遇村民多次阻工；城区供水管网改造工程因前期审批、公开招标等建设流程耗时较长而延期开工，延期后景区内工程施工受限，使得总体工程延期。

六、有关建议

（一）住建局

1.对于中水回用工程输水管道不能供水回流到金月湖的问题，建设单位应查明爆管地点和原因，追究设计方相关责任，并提出切实可行的解决方案，让项目早日投入运行。

2.对已完工项目应及时办理竣工验收和财评结算手续。

（二）农业农村局

1.对于与节水型社会建设相关性不强的外立面装修支出和不在南岳区范围投放的广告费支出，建议建设单位调整相关会计账目。今后应注意宣传受众范围和专项资金使用的相关性，提高财政资金使用绩效。

2.对已完工项目应及时办理竣工验收和财评结算手续。

3.关注水资源综合信息管理平台后期运行的稳定性、有效性和可持续性。平台建设投资500多万元，运行操作的专业性较强。区农业局已制定相应平台管理制度，建议后期加强操作人员培训，使其掌握操作和后期维保技术，并能处理一般性故障；其次要严格执行合同付款进度，留足质保金，促使承建方保障监控平台后期稳定、有效运行。

附表1：2020年南岳区节水型社会达标建设项目专项资金绩效评价评分表