2020年度南岳完小片区老旧小区改造
工程中期绩效评价报告
勤信湘专字【2021】第0000号
中期绩效评价报告
（征求意见稿）
项目名称及项目单位：2020年度南岳完小片区老旧小区改造工程——南岳区住建和城乡建设局
委托单位： 衡阳市南岳区财政局
评价机构： 中勤万信会计师事务所（普通合伙）湖南分所
二〇二一年十一月
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所
地址：长沙市天心区芙蓉中路三段266号弘林大厦707房
电话：0731-82561635
传真：0731-82561635-8001
邮编：410002
2020年度南岳完小片区老旧小区改造
工程中期绩效评价报告
勤信湘专字【2021】第0000号
为贯彻落实全面实施预算绩效管理的要求，加强财政专项资金的管理，提高专项资金的使用效益，根据南岳区财政局《关于做好2021年南岳区财政重点绩效评价工作的通知》，受衡阳市南岳区财政局委托，中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所2021年8月—10月对南岳区住房和城乡建设局2020年度南岳完小片区老旧小区改造配套基础设施建设进行了中期绩效评价，评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，在项目自评价的基础上对项目从预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理及财务会计信息、项目组织管理、项目适中绩效完成等方面进行综合评价，现将项目绩效评价情况报告如下：
基本情况
（一）项目背景
老旧小区开发改造工作直接关系到城市环境的改善和群众居住水平的提高，是加快城市化建设、提速城市整体文明水平、建设精品城市、造福群众的民心工程。衡阳市南岳区南岳完小片区老旧小区建设年代久远，居民所生活的环境污水横流，脏、乱、差，片区内配套设施失修失养严重，居民生活极其不便。随着南岳区城市框架的不断拉大，城乡一体化建设的稳步推进，本项目区域群众要求完善配套基础设施短板、改变当地生活局面的呼声日益强烈。为贯彻落实国家、湖南省及衡阳市各级政府关于老旧小区改造的实施指导意见，着力改善当地人居环境，提高人民生活水平，南岳区住建和城乡建设局通过市场调研，决定对该老旧小区进行改造。
（二）评价范围及项目概况
评价范围：2020年度南岳完小片区老旧小区改造配套基础设施工程。
项目概况：根据2020年9月14日《南岳区住房和城乡建设局关于南岳完小老旧小区改造项目概算的批复》岳发改【2020】103号文件：本改造项目位于南岳区完小片区，包含8个独立院落及其周围道路，分别为胜利巷1号院、胜利巷2号院、南岳完小家属院、林业局家属院、何家巷、民政局家属院、东街至衡山路道路、供销社家属院。项目内容主要包括道路改造、院内绿化、院内以及周围雨污水管线及附属设施改造、院内建筑及公共服务设施改造。审核后概算总投资为1216.23万元，其中工程费用1067.93万元，工程建设其他费用90.38万元，预备费57.92万元。《南岳区工程项目招标上限值审批表》南岳完小片区老旧小区改造基础设施建设项目公开招标的控制价为957万元，由于该项目截止现场评价日暂未验收，此次绩效评价为中期绩效评价。
1、项目资金来源
项目资金来源分为上级财政资金和区财政配套资金。
由于老旧小区改造的（衡财预【2020】399号）下达的698.95万元和衡阳市财政局印发《衡阳市财政局关于下达2020年省级财政城镇保障性安居工程专项资金用于城镇老旧小区改造的通知》（衡财预【2020】601号）下达的136万元资金，该两个财政拨款的指标只有总额，没区分哪个小区具体金额，而实施改造项目有多个小区，且除本项目（包含教育局家属楼小区、南岳完小家属楼小区、交警队家属楼小区（胜利巷1号院）、林业局家属楼小区）外的其他小区改造项目还在进行尚未结束，共同费用目前又无法分摊，导致项目实施单位只能将改造的每个老旧小区费用分小区单独做支出，而无法区分每个小区的具体资金来源及结余（即使有剩余的钱也是滚动结余，作其它小区改造项目使用）。资金明细如下：
①发改委划拨资金800万元：2020年5月11日，《衡阳市财政局关于下达2020年提前批保障性安居工程专项老旧小区改造配套基础设施建设中央预算内基建资金的通知》（衡财建指【2020】78号），下达南岳区住房和城乡建设局南岳区南岳完小片区老旧小区改造配套基础设施建设项目资金800.00万元。
②建设口筹措资金拨付来源如下：根据2020年9月16日衡阳市财政局印发《衡阳市财政局关于下达2020年中央财政城镇保障性安居工程专项资金的通知》（衡财预【2020】399号），南岳区用于城镇老旧小区改造资金分配明细表改造小区12个，资金分配为698.95万元，其中部分资金可用于完小片区老旧小区改造，分别为4个小区：教育局家属楼小区、南岳完小家属楼小区、交警队家属楼小区（胜利巷1号院）、林业局家属楼小区；根据2020年12月22日衡阳市财政局印发《衡阳市财政局关于下达2020年省级财政城镇保障性安居工程专项资金用于城镇老旧小区改造的通知》（衡财预【2020】601号），南岳区用于城镇老旧小区改造资金分配明细表改造小区12个，资金分配为136万元，其中完小片区老旧小区改造包含其中的教育局家属楼小区、南岳完小家属楼小区、交警队家属楼小区（胜利巷1号院）、林业局家属楼4个小区，以上两项主要用于房屋主体改造等工程。
③区财政配套资金是由建设单位打报告的方式申请，该项目申请配套资37.1万元，其中设计费用27.9万元，预算编制费9.2万元。该工作经费实际用于配套经费请示中所列的南岳汽车站、南岳完小、独秀路三个片区老旧小区配套基础设施改造项目。在项目申报过程中，已产生费用16.4万元，其中三个片区老旧小区配套基础设施改造项目可行性研究报告编制费12万元，解决城中村排水防涝设施建设及城区排水数字化综合信息管理平台建设项目可行性研究报告编制费4万元，申报材料制作费、文印费4000元。
2、项目组织实施情况
南岳区住建和城乡建设局为该项目的建设单位，于2020年11月2日通过市公共资源交易中心公开招标确定湖南雁星建筑工程有限公司为中标施工单位，中标价为778.99元，约定工期60天；于2020年11月12日与中标单位签订施工合同；于2020年11月15日开工建设，实际于2021年7月完工。截止2021年9月30日，工程未进行竣工验收，未竣工决算。项目建设工程设计单位：中都工程设计有限公司；监理单位：中元方工程咨询有限公司。
3、项目资金支出情况
截止2021年9月30日，南岳完小片区老旧小区改造配套基础设工程共计支出360.84万元。其中中央资金支出320.00万，支付金额占合同金额的41.08%；配套资金支出40.84万元，包含可研咨询费9.6万元，规划设计费2.8万元，改造设计费22.32万元（合同金额24.8万，尾款2.48万元未付），造价咨询服务费4.84万元，办公费-打印复印费1.28万元。
（三）项目绩效目标
1、南岳区南岳完小片区老旧小区改造配套基础设施建设项目符合南岳区的总体规划，项目建设有利于完善南岳区南岳完小片区老旧小区及周边区域的基础设施条件，改善城区居民的生活和居住条件，使老旧城区基础设施发展建设与社会经济发展、城市建设相适应。
2、通过该项目的建设亦能刺激建筑、建材、餐饮、商贸等相关行业的发展，对促进城镇经济发展起到积极作用，同时也必将对南岳区的发展起到重大的推进作用，为社会经济的可持续发展创造条件。
绩效指标分析及综合评价结论
（一）绩效指标分析
本次中期绩效评价总得分为87.23分，指标体系包括决策、过程和效益三个一级指标，其中：①项目决策总分20分得分17.80分，主要扣分原因建设单位未制定细化的实施方案；未提供项目完整的绩效目标表，部分项目产出的数量指标没有明确的目标值。②项目过程总分30分得分25.73分，主要扣分原因是截止现场评价日资金的执行率为合同金额的41.08%，资金使用率偏低；项目工程量变更的工作联系函，只有施工单位盖章，未见监理单位、建设单位的批复意见；③项目效益总分50分得分43.70分，扣分的主要原因是建设单位未提供绩效指标对应的具体产出数量值，酌情予以扣分；部分工程质量不达标，现场检查过程中有部分工程质量存在安全隐患等现象；截止现场评价日，工程未竣工验收，工程的时效性不足；绩效评价组现场查看发现改造后的部分设施存在质量问题。
（二）综合评价结论
根据《关于做好2021年南岳区财政重点绩效评价工作的通知》的要求，结合项目资金使用绩效及主要问题的分析，2020年南岳区完小片区老旧小区改造配套基础设施建设项目中期绩效等级为"良"（评分表见附件1）。
主要绩效情况
经改造后的南岳完小片区建筑布局更加合理、建筑外观极大改善，基础设施、公共服务设施也得到极大提升，方便市民锻炼娱乐。
（一）社会效益：该项目的实施切实改善了当地老旧小区居民生活环境，建立健全了小区管理机制，促进了城市和社会的和谐发展。
（二）经济效益：该项目的实施一定程度刺激了南岳当地建筑、建材、餐饮、商贸等相关行业的发展，起到了稳投资、稳就业的目的。
存在的相关问题
（一）部分老旧小区未验收前抽查存在质量问题(有些属于人为因素，有些因场地狭隘施工过程造成二次损坏)
1、改造后的设施存安全隐患
胜利巷2号院改造后的小区内健身器材固定不牢，部分健身器材的角螺丝已松动未固定在地面上，存在较大的安全隐患。
2、改造设施不达标
胜利巷2号院的围墙上部分螺丝未安装固定，导致部分栏杆的柱子还未验收就被人盗走；小区内存在排水沟的井盖缺失；小区内的花坛经改造后台阶太矮，泥土高出台阶，居民反映不好浇水，并且影响美观；胜利巷1号院（老粮食局家属楼）居民反映小区出口的检查井凹陷太深，下雨易积水；根据现场访谈及询问了解到有一侧的围墙原先建好之后，由于属于违章建筑被住建拆除，改造好的围栏被拆除之后截止现场评价日未复原，周边比较杂乱；完小家属院顶楼的公共门拆除后未安装。
3、小区改造效果难以维持
弱电管线入地及规整改造完成后，网络运营商不按照设置的管道穿线，使改造效果得不到维持。无物业的小区，改造完成后基础设施无人维护管理。
（二）资料打印复印费用偏高及部分打印复印费缺乏具体内容
老旧小区改造三个片区申报材料制作、文印费申请工作经费0.4万元，实际支出1.28万元。2020年12月14#凭证，付陈红英争项争资文印复印费12,837.00元，附件为付款回单、发票、文印登记表及申请经费的请示。文印登记表中列示，打印老旧小区单行材料24套共计1,697.00元，单价为70.71元/本，住建局提供的老旧小区单行材料每套14页，均为对各类已发文文件的打印或复印，单张的打印费用5.05元/页，同类的打印费用一般为0.2元—2.00元/页，打印费用偏高；其中1,784.00元的打印复印费未列明开支对应的具体项目内容，另外部分打印复印的资料未标明复印的份数，对于打印复印费内容未写明就报销，属于未按规定取得原始凭证。
（三）项目实施程序不严谨
1、项目变更表中监理单位、建设单位均无批复意见
南岳区南岳完小片区老旧小区改造配套基础设施项目建设的变更由施工单位提供工作联系函，但是工作联系函只有施工单位盖章及提出申请事由，监理单位、建设单位均未有批复意见。
2、工程延期未履行相关延期申请资料
南岳区完小片区于2020年11月15日开工建设，合同约定工期为60天，实际到2021年7月才完工，截止2021年9月30日，工程未进行竣工验收，未进行竣工决算，未见工程延期申请的相关资料。
3、改造的老旧小区名称使用不规范
根据2020年9月14日《南岳区住房和城乡建设局关于南岳完小老旧小区改造项目概算的批复》岳发改【2020】103号文件批复包含民政局家属院；而《南岳完小片区老旧小区改造项目施工图设计说明》及实施方案中的名称是教育局家属楼，实际为教育局周边的民政局家属楼，设计及实施方案中的小区楼栋与批复名称不符。
（四）老旧小区改造完成不及时
根据《湖南省2020年度为民办实事城镇老旧小区改造实施方案》的通知（湘建城【2020】44号）的具体要求：2020年10月底前开工率达100%，12月底前投资建设率达50%以上。但南岳区完小片区开工建设日期为2020年11月15日，根据工程付款进度和实际完工日期等资料，截止2020年12月底投资建设率未按照要求达50%以上(小区改造主体工程已经按期完工)。需要说明的是，老旧小区改造事情多又杂，很多细节需征求居民的意见，故扫尾工作耽误了时间。
（五）绩效目标设定量化程度不高
根据住建局提供的《绩效目标申报表》填写的相关内容，项目未明确总体的绩效目标，分段实施的项目未合理设定预算绩效长期目标和年度分解目标，没有按阶段和实施步骤设定项目预算和阶段目标，没有明确的项目实施进度计划。
相关建议
加快整改
建设单位应在验收前加快存在质量问题的整改。
节约成本，严控开支
建设单位的采购计划应提交财务部门预算审核，对采购单价偏高的物品不予以审批，同时采购人员应以高度负责的态度，认真考察市场，货比三家，对所购物品的质量和价格负责，提高资金的使用效益。
规范项目实施程序
严格履行工程变更及延期手续
严格执行设计变更、工程项目和工程量增加的规定，设计变更、工程项目和工程量增加必须按照规定的程序报批。
加快工程竣工验收和结算流程
建设单位在项目完工后应积极组织相关单位制定出科学合理的验收方案，在工程竣工验收过程中，要组织好相关人员，严格按竣工验收方案执行，验收的内容一定要落实到实处，对验收的内容要进行有效的抽查，对资料要做好抽查，在对质量抽查过程中要确保按图纸进行施工，保证使用功能和避免质量问题。在整改完成后组织相关人员再验收，验收不能走过场，应在确保无质量问题且完全达到设计要求的前提下才能验收签字，并及时送交财政投资评审。
指标明确，突出绩效
建设单位应将绩效目标细化分解，先设定项目总体的专项资金绩效目标，并制定相关的计划或方案，如果项目周期较长应制定分段的绩效目标，在建设过程中，朝着细化明确的建设目标推进项目的进程，便于发挥预算绩效目标管理的作用，提升财政资源的配置效率。
附件1 ：2020年南岳区完小片区老旧小区改造配套基础设施建设项目绩效评分表
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
湖南分所
二〇二一年十二月二十四日 中国注册会计师：