南岳区民政局2022年度部门整体支出绩效评价报告

绩效评价报告

项目名称：南岳区民政局2022年度部门整体支出      

主管部门：           南岳区民政局                

项目单位：           南岳区民政局                

评价金额：           2204.51万元                

评价类型：           整体支出绩效评价            

评价机构：       湖南九澧咨询服务有限公司        

报告日期：2023年11月1日

目录

一、部门、单位基本情况

（一）机构、人员构成

（二）单位主要职责

（三）部门资产负债情况

（四）部门绩效目标

二、一般公共预算支出情况

（一）预算收支整体情况

（二）基本支出情况

（三）项目支出情况

（四）预算管理情况

三、部门整体支出绩效情况

（一）部门主要绩效目标完成情况

（二）部门整体支出绩效情况

四、绩效评价结论

五、存在的问题及原因分析

（一）临聘人员占比大，部分未签订劳务合同

（二）财务管理不规范，绩效管理有欠缺

（三）项目监管不到位，未办理延期手续

（四）合同履约未完成，承接主体档案不完整

（五）补贴标准无依据，临时救助不合规

六、相关建议

（一）按政策合理清理临聘人员，更改临聘人员管理方式

（二）规范财务管理，增强绩效意识

（三）加强档案管理，规范合同履约

（四）停发无依据补贴，规范临时救助

部门整体支出绩效评价表

    填报日期：2023年11月1日

南岳区民政局2022年度部门整体支出

绩效评价报告

为全面实施预算绩效管理，进一步加强财政支出管理，强化部门支出责任，切实提高财政资金使用效益和管理水平，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）及南岳区财政局《关于做好2023年财政重点绩效评价（估）工作的通知》等文件精神，湖南九澧咨询服务有限公司（以下简称湖南九澧）受南岳区财政局委托，对南岳区民政局（以下简称“区民政局”）2022年度部门整体支出进行绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、部门、单位基本情况

（一）机构、人员构成

南岳区民政局是区政府工作部门，为正科级全额拨款的行政单位，内设机构4个：办公室、社会组织和社会事务股、基层政权和行政区划股、养老服务和社会福利股。下设二级机构2个，分别为南岳区福利院、南岳区社会救助服务中心，二级机构未独立核算。

截至2022年12月31日，单位经编委会核定的编制数17人。截至2022年12月底实有在职在岗人数24人，其中行政人员11名，非参公人员13名。临聘人员18人，其中福利院护理员8人，救助站4人，社会救助服务中心2人，办公室1人，财务会计1人，婚登1人，政务中心服务窗口1人。

（二）单位主要职责

依法承担对全区社会组织进行登记管理和监督责任，负责城乡居民最低生活保障、临时救助工作，负责特困人员供养和敬老院建设工作，负责城乡社会救助体系建设工作。负责生活无着的流浪乞讨人员救助工作。负责与邻县区行政区域界线的勘定。贯彻落实婚姻登记管理、殡葬管理政策，推进婚俗和殡葬改革；承担全区高龄老人生活津贴、基本养老服务补贴等老年人福利和特殊困难老年人救助、关爱服务工作；贯彻落实残疾人权益保护政策，贯彻落实儿童福利、孤弃儿童保障、儿童收养、儿童救助保护政策。负责福利彩票管理工作。

（三）部门资产负债情况

截至2022年12月31日，资产总额771.56万元，其中流动资产132.35万元，非流动资产639.21万元，主要是固定资产净值632.04万元。负债33.55万元，主要是其他应付款33.55万元。净资产735.01万元。

（四）部门绩效目标

1.部门绩效总目标

持续完善社会救助体系，着力提升社会福利体系效能，大力抓好社会治理工作，强化社会组织管理能力，提高社会事务服务水平，重点提高民政综合服务能力。

2.2022年度部门绩效目标

（1）补贴类。符合城乡低保、特困人员供养、低收入人群帮扶、临时救助、社会救助、残疾人“两补”、孤儿生活费、福彩助学、困境留守儿童、事实无人抚养儿童、生态火化奖补等类型人员，达到“应保尽保”“应救尽救”“应补尽补”，符合条件的人员均纳入补贴范围。补贴对象精准率100%，补贴金额准确率100%，补贴对象公示公开率100%，补贴对象档案完善率100%，补贴对象复核率100%，养老护理员达标率100%。

（2）新建彩票销售亭数量≥1个，彩票销售亭正常运转率达到100%

（3）建立基层社会工作服务站4个，合同履行率100%

（4）儿童主任岗位补贴人数25人。

（5）文明殡葬宣传次数≥2次。

（6）社会组织年审计数量10家，年检参与率100%。

（7）婚姻登记工作完成率100%。

（8）云鹤老年服务中心装修工程建设面积7780.49㎡，云鹤养老工程验收合格率100%。

（9）群众满意度≥95%。

二、一般公共预算支出情况

（一）预算收支整体情况

2022年年初预算收入514.74万元，其中基本支出293.44万元，项目支出221.3万元。预算调整2590.96万元（含上年结转资金823.38万元），调整后预算收入3105.7万元，其中基本支出501.12万元，项目支出2604.57万元。

2022年决算支出2204.51万元，其中基本支出528.88万元、项目支出1675.63万元。年底结转结余901.19万元。

（二）基本支出情况

1.基本支出预、决算情况

2022年基本支出年初预算293.44万元，其中：工资福利支出240.05万元、一般商品和服务支出50.89万元、对个人和家庭补助2.50万元。上年结转结余0.06万元，年内调整预算249.1万元，全年可执行指标金额536.78万元。

2022年基本支出决算528.88万元。其中：工资福利支出376.20万元、一般商品和服务支出104.45万元、对个人和家庭补助48.23万元，年末结转结余7.9万元，年末财政已收回。

2.基本支出决算与预算数对比情况

表1：基本支出决算与预算数对比情况表

单位：万元

2022年基本支出决算数较年初预算数增加235.44万元，增幅44.52%，主要原因是职工工资调高，单位绩效奖金未在年初预算保障、预付医疗铺底资金等。2022年基本支出决算数较上年度决算增加114.52万元，增幅21.65%，主要原因是职工工资提高，上一年度临聘人员支出计入项目支出本年度计入基本支出。

3.“三公经费”支出情况

表2：“三公经费”支出情况对比表

单位：万元

上表反映，2022年“三公经费”预算执行率为30.6%，2022年“三公经费”决算较2021年决算减少了5.46万元，反映单位严格按照预算控制“三公经费”，制度执行到位。

（三）项目支出情况

1.项目支出预、决算情况

项目支出年初预算221.3万元。全年可执行预算合计2568.92万元，其中本年预算下达1755.6万元（上级资金284.44万元，本级资金1461.16万元），上年结转823.32万元（上级资金239.18万元，本级资金584.14）。

2022年项目支出决算1675.63万元，结转结余893.29万元（上级资金168.38万元，本级资金724.91万元），年末财政已收回。详见下表：

表3：2022年项目支出明细表（单位：万元）

（四）预算管理情况

单位根据年度工作计划和财政定额标准，编制预算明细表，并通过预算批复程序，向区财政局申请预算。区民政局对单位的工作制度、党风廉政制度、保密工作制度均作出了规定。单位财务按照现行政府会计制度，进行了财务会计和预算会计核算。

三、部门整体支出绩效情况

（一）部门主要绩效目标完成情况

1.补贴类。符合城乡低保、特困人员供养、低收入人群帮扶、临时救助、社会救助、残疾人“两补”、孤儿生活费、福彩助学、困境留守儿童、事实无人抚养儿童、生态火化奖补等类型人员，达到“应保尽保”“应救尽救”“应补尽补”条件的人员均纳入补贴范围，未发现符合条件未纳入救助的对象，目标完成。根据抽查，存在个别补贴对象不精准、补贴金额不准确，目标未完成。补贴对象均进行公示公开，补贴对象档案较为完善，补贴对象完成复核，养老护理员均取得护理员证，目标完成。

2.根据现场查看，新建彩票销售亭1个，并已投入使用，正常运转，目标完成。

3.建立基层社会工作服务站4个，局机关1个，寿岳乡、南岳镇、祝融街道各1个，目标完成，但合同未完全履行，目标未完成。

4.完成儿童主任岗位补贴人数25人，每村1人，目标完成。

5.完成文明殡葬宣传次数2次，目标完成。

6.社会组织年审计数量10家，2022年未对社会组织进行审计，目标未完成。根据核实系统及台账，应年检社团48家，实际完成44家，4家未年检；应年检民非企业27家，实际完成23家，2家未年检，2家处于注销流程，年检参与率未完成目标。

7.2022年共办理结婚登记312对，离婚登记102对，申请离婚登记187对，补发婚姻登记57对，婚姻登记工作完成率100%，目标完成。

8.经现场踏勘，云鹤老年服务中心装修工程处于建设中，未按时完工，目标未完成。

9.群众满意度82.42%，未完成目标。

（二）部门整体支出绩效情况

1.兜牢了基本民生保障底线。2022年先后出台了《南岳临时救助实施办法》《南岳区最低生活保障审核确认实施细则》《南岳区特困人员认定实施细则》，调整优化各项过渡期帮扶政策，增强政策连续性、有效性。截至12月底，累计新增低保户60人，临时救助700余人次，切实兜住、兜准、兜好基本民生底线，有效防止规模性返贫致贫。自2022年1月起，残疾人“两项补贴”补贴标准提高至85元/人/月，超省定标准（75元/人/月）10元；城乡低保标准，由600元/月提高到640元/月，超省里2025年500元/人•月的目标标准，提高了南岳区兜底保障水平。

2.提升了社会事务管理水平。全年累计救助流浪乞讨人员425人，街头救助和街头劝导2000多人次，站内生活照料26人次。全年维护路牌48处，指示方向纠正1处，交通指示牌路名错误23处。同时，开展“地名信息质量建设行动”，在《中国国家地名信息库》中处理本级地名信息1446条。落实殡葬服务惠民政策，提高南岳区居民文明祭扫新风尚和丧事简办意识，按每人不低于1390元的标准，为符合政策的发放城乡居民基本殡葬服务费和节地生态安葬奖补44人次。

3.做好了社会组织登记管理工作。2022年，新成立社会组织5家，变更社会组织6家；坚持党建引领，社会组织全面发展，南岳区社会组织建立党支部17个，流动党员人数92人，组建率达100％。建立村（居）民委会议，村居民代表会议，村居民议事会、理事会等议事协商载体开展群众说事、民情恳谈、百姓意识，妇女意识等协商活动，完善基层政权制度建设。

4.增强了社会福利服务能力。养老服务工作不断加强。由多部门组成督查组开展了2次养老服务领域突出问题专项整治排查活动。全年累计开展了5场关于开展打击整治养老诈骗工作和非法集资宣传专项行动宣传活动，发放了宣传资料6000余份、海报150余份，发送防诈短信7万条，发布媒体报道稿件5篇，制作自媒体宣传短视频25条，还通过公布举报电话、制作电子宣传片、悬挂横幅及电子显示屏等方式向南岳区约5.2万人次宣传了养老诈骗的多样化形式和案例。全面落实养老服务政策，累计服务困难老年人1807人次，累计发放高龄老人长寿生活津贴1518人次；发放百岁老人长寿补贴3人。

5.逐步提升了儿童福利水平。帮助解决生活中的困难问题，督促监护人切实履行监护责任自觉遵守疫情防控相关规定。做好社会散居孤儿及事实无人抚养儿童基本生活费发放。截至目前，南岳区社会散居孤儿基本生活补贴累计保障161人次，保障事实无人抚养儿童生活补贴284人次，发放“福彩圆梦.孤儿助学”工程补贴5.5万元。在春节慰问、“阳光下成长 快乐中飞翔”六一儿童节主题等形式多样的关爱留守困境儿童活动。

四、绩效评价结论

绩效评价小组通过听取单位情况介绍、查阅会计凭证、核实支出数据、发放调查问卷等方式获取相关资料，共收回问卷72份。现场抽查资金比例65.41%，项目比例45.00%。根据《南岳区2022年整体支出指标体系表》（附件1），采用定量分析和定性分析相结合的评价方法进行综合评分，因该项目在预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、效益效果等方面存在问题，评价得分83.45分，评价结果为“良”，评分结果如下：

五、存在的问题及原因分析

（一）临聘人员占比大，部分未签订劳务合同

1.临聘人员占比较大。截至2022年12月31日，民政局现有临聘人员10人（不含福利院护理员8人），占在职24名正式工41.67%，临聘人员占比较大，且重要岗位缺少正式职工，如区民政局无专职会计人员，一直由临聘人员担任。

2.部分临聘人员未签订合同。查阅资料显示，有4名已连续用工超10年，但未签订合同，不符合《劳动合同法》规定。

（二）财务管理不规范，绩效管理有欠缺

1.财务管理不规范。2022年6月与衡阳市、衡山县、衡阳县开展界限年检工作，将2330元业务招待费计入差旅费。福利院2名在编人员的养老保险1.5万元计入福利院项目支出。

2.绩效管理不到位。一是自评范围不完整。单位自评项目未覆盖本单位所有项目。二是产出未完成。民政局计划对社会组织年审计数量10家，但2022年未对社会组织进行审计。

（三）项目监管不到位，未办理延期手续

工程延期未办理手续。云鹤养老服务中心老年养护楼装修及附属工程于2022年10月27日签订合同，约定工程为90日。2023年8月现场踏勘时，装修工程仍未完工，计划于2023年下半年完工，延期原因部分受疫情影响，材料无法及时到位，工人无法上工，但工程延期未办理相关延期手续。

（四）合同履约未完成，承接主体档案不完整

1.部分服务内容未完成。南岳区民政局采购基层社会工作服务站服务，供应商衡阳市南岳区修德社会工作服务中心，合同期限2022年1月28日—2025年1月28日，金额114.11万元。评价组现场发现部分合同条款未履行，其中12条在2022年有具体考核指标，其中2条考核指标未完成，如合同约定服务对象新户入户核查服务率100%，老户入户核查服务率每年不低于30%，但购买方和承接方均未汇总数据，无从查证比例；社工持证首年应不低于存量的40%：社工站现有工作人员7名，持证人员2名，持证率仅28%。

2.档案管理不完整。通过查阅社工站相关档案资料，寿岳乡2022年个案服务对象共计10人，有6人已结案，但个案工作评估表未填写内容，仅签名；社工站档案归档分类不清晰，档案管理待加强。

（五）补贴标准无依据，临时救助不合规

1.民生协理员补贴发放无依据。2022年，按每村100元/人/月（每村1人）标准发放2021年、2022年民生协理员补贴共计6万元，民生协理员均由村干部兼任，民生协理员补贴发放缺少相关文件依据支持。

2.救助程序不规范。区民政局预付寿岳乡船山村、龙池村、岳林村临时救助备用金共计6万元（各村2万元），按《南岳区临时救助实施办法》（岳民发〔2022〕24号）号文件要求，该资金应按程序申请用于急难型救助和支出型救助。经核算临时救助金支出4.5万元，其中用于病情慰问支出1.79万元病情慰问无相关申请程序及备案资料，不符合“……对情况特别紧急、事实明确的急难型救助，乡镇人民政府（街道办事处）按救助对象各类别的基本生活救助标准，直接先行救助，并在急难情况缓解后按程序要求补齐相关资料，包括申请人救助事由、救助金额等信息及经办人员签字或盖章……”；用于丧葬慰问支出2.71万元，丧葬慰问不符合临时救助范围。

3.救助金额超标准。根据《南岳区临时救助实施办法》（岳民发〔2022〕24号）文件要求，“⋯⋯一年内申请对象（家庭）同一原因临时救助次数不得超过2次（含'一事一议'方式救助），临时救助金额不超过6倍当地当月低保标准（640元*6倍=3840元），否则需通过县级困难群众基本生活保障工作领导小组采取'一事一议'方式研究确定⋯⋯”。寿岳乡周某因病住院医疗费用过高申请救助金额2000元，查阅申请材料，个人自付金额为6529.96元，救助金额不符合文件要求“...个人自负医疗费在0 .5万元（不含）－ 1万元（含）。对低保对象、特困对象、孤儿和事实无人抚养儿童给予每人当地当月低保标准1-2倍的基本生活救助⋯⋯”。

六、相关建议

（一）按政策合理清理临聘人员，更改临聘人员管理方式

对于临聘人员较多的情况，建议根据南岳区相关临聘人员管理政策，在编制范围内进行清理，在满足工作需要的同时，尽量实行一岗多职或一岗兼职，努力减轻财政负担。对于临聘人员未签订合同上岗的现象，建议将临聘人员采用劳务派遣方式进行管理，规避用工风险。

（二）规范财务管理，增强绩效意识

民政局应严格执行财务管理制度和流程，包括预算编制、报销审批、资金管理等。建立完善的内部控制体系，确保资金流向清晰可控，防范财务风险。定期对财务数据进行核实和监督，及时发现问题并纠正。为财务管理人员提供培训和专业知识更新，确保其具备合格的财务管理能力。加强单位预算绩效管理，自评应覆盖单位所有项目。做好绩效运行监控，对绩效目标完成情况发生偏离的应及时采取纠偏措施，保证产出完成。每年应及时对社会组织进行审计，审计数量达标。

（三）加强档案管理，规范合同履约

对于社工站未按合同约定完成履约工作的，年度验收结算时应考核合同完成率，对于2022年未完成工作任务的情况，扣减下年度预算1万元。另社工站以后年度应严格考核，将考核结果与服务费挂钩。对于社工站档案资料未分类整理，区民政局应要求社工站分类整理档案，保障档案资料完整性。对于云鹤敬老院项目建设周期超合同预期的，结算时也应严格按照合同约定扣减相应服务款项。

（四）停发无依据补贴，规范临时救助

民生协理员补贴发放无依据，应停发相关补贴。民政部门和乡镇应严格执行临时救助制度和流程，按规定的申请条件、审批程序、救助范围等实施救助。区民政局应对临时救助资金使用进行严格监控，确保资金用于真正需要帮助的人群，避免滥用。一是定期向社会公众宣传临时救助的原则和条件，引导确有需要的人适当申请，减少和避免滥用行为。对于救助金额超标准的情况，如无正当理由，主管部门应建立追责机制，对违规滥用临时救助的责任人严肃处理。二是应定期反观临时救助实施办法中的救助标准，是否符合南岳实际，如脱离实际较大，应呼吁上级及时调整救助政策。

附件1：南岳区民政局2022年部门整体支出绩效评价指标评分表

    附件2：2022年南岳区民政局资金支出明细表

附件3：南岳区民政局2022年整体支出绩效评价满意度调查问卷

湖南九澧咨询服务有限公司

2023年11月13日