祝融街道办事处（下级政府）财政运行绩效评价报告

祝融街道办事处

（下级政府）财政运行绩效评价报告

项目类型：项目完成结果评价

项目名称：2023年祝融街道办（下级政府）财政运行绩效评价

项目主管部门：南岳区人民政府

项目单位：祝融街道办事处

评价金额：1822万元

评价类型：下级政府财政运行绩效评价

评价机构：湖南天翼有限责任会计师事务所

祝融街道办事处

（下级政府）财政运行绩效评价报告

湘翼综[2024]第012号

湖南天翼有限责任会计师事务所接受南岳区财政局委托，于2024年7月至9月对南岳区祝融街道办事处（以下简称“祝融街道办”）开展了财政运行绩效评价工作。现将绩效评价情况及结果报告如下：

一、基本情况

(一) 祝融街道办事处基本情况

1、概况。南岳区祝融街道办成立于1998年，现辖祝圣、岳庙、衡岳、迎宾4个社区，下设15个党支部（含退休支部），党员362名。辖区面积6.7平方公里，总人口2.99万人。辖区有南岳古镇、南岳大庙、祝圣寺、黄庭观、万寿大鼎、大善寺、南岳衡山牌坊等众多景观景点，是南岳旅游的主要承载地和游客集散地。

2、机构。截至2023年12月31日，祝融街道内设股室7个，分别是党政综合办公室、城市管理和应急管理办公室、社会事务办公室、社会治安综合治理办公室、综合行政执法大队、社会事业综合服务中心和政务服务中心。

3、人员。（1）核定编制数。祝融街道已核定在编29名，其中：机关行政编制11名；机关事业编制18名。（2）实际有编数。截至2023年12月31日，实有行政编10人，其中，机关10人；实有事业编17人，其中，机关17人。（3）临时人员。截至2023年12月31日，有劳务派遣37人，其中，机关4人，城管31人、厨房1人、门卫兼保洁1人。（4）退休人员。截至2023年12月31日，有退休人员9人，其中，机关9人。（5）祝融街道城管大队编制问题。截至2023年12月31日，有事业编的19人，工资在祝融街道发放，但编制仍在区城管局。

4、职责。加强党的建设，实现党的组织和工作全覆盖；统筹区域发展，推进重点项目建设、服务辖区内企业、优化投资环境；实施公共管理，规范城市社会管理秩序和城市市容环境卫生秩序，组织开展各类群众性、公益性活动；维护公共安全，加强社会治安综合治理、应急管理，化解各类矛盾，参与基层治理；组织公共服务，拓宽民生服务渠道，确保惠民政策落实；承担上级交办的其他任务。

(二) 2023年预算情况

1、收入预算。2023年年初收入预算1330.40万元，其中：一般公共预算拨款收入1330.40万元，2023年年初收入预算较2022年年初收入预算增加599.14万元，增长81.93%，主要原因是：城管体制下沉，人员经费增加，一般公共预算拨款增加。

2、支出预算。2023年年初支出预算1330.40万元（基本支出640.54万元、项目支出689.86万元） ，其中：一般公共服务支出737.27万元，社会保障和就业支出510.83万元，卫生健康支出32.52万元，住房保障支出49.79万元。2023年年初支出预算较2022年年初支出预算增加599.14万元，增长81.93%，主要原因是：城管体制下沉，人员经费增加，支出经费增加。

(三) 财政管理体制。它是与乡镇、区属单位（如住建局、发改局等单位）一样的一级预算单位，收入全部上缴区财政，支出由区财政按统一标准核拨。四个社区人员经费由区财政安排，社区运转经费根据上级规定标准由区财政安排。

（四）2023年决算情况

1、收入决算。2023年收入决算1822.94万元，其中：一般公共预算拨款收入1638.25万元，其他收入184.69万元。

2、支出决算。2023年支出决算1822.94万元，其中：一般公共服务支出1109.23万元，社会保障和就业支出576.17万元，卫生健康支出47.56万元，农林水支出32.64万元，商业服务业等支出2.98万元，住房保障支出49.78万元，灾害防治及应急管理支出3.3万元，其他支出1.28万元。

(五) 政府性债务情况

2023年底政府性债务余额为零，综合债务率为零，经营性债务余额为零。

二、2023年工作开展情况

街道聚焦党建强基、治理有效、服务提质，共建共享，深入践行“大工委制”，创新打造“祝融微管家”基层社会治理品牌，在基层社会治理创新中迈出了新步伐，取得了新成效。2023年获评省级综治中心建设示范单位、衡阳市二星级文明单位、2022年南岳区食品安全工作先进单位等荣誉称号。

（一）2023年亮点工作

1、加强综治中心阵地建设。依托“云治衡阳”管理平台构建完善区、街、居三级联网的“综治中心+网格化+雪亮工程的一体化综合平台，打造综治中心服务大厅、“-站式”矛盾调解中心等功能室，切实发挥综治中心实战功能。

2、创新基层社会治理模式。深度打造“祝融微管家”党建品牌创建，科学细分37个“微网格”，并组建“1 支党员先锋服务队+1 支网络队伍+1套自治章程+1个小区居民公约”的网格自治体系，充分发挥居民自治效能。

(二) 重点工作

1、 开展综合治理，促进旅游业可持续发展

积极开展旅游环境“雷霆行动”，重大活动、重要节点、重点部位值班执勤，全体街居干部严格履职，与多部门坚持多元联动，加强执法力量，严厉打击带香拉客、追客缠客、塞佛塞像、强买强卖、强占停车位等旅游乱象。据统计，祝融街道综合行政执法大队全年共处罚拦车喊客813起，跟客缠客15起，店外摆物15起，流动叫卖123起，驱车赶客24起，倒卖门票21起，塞符塞像4起，违规停车27起，占道经营5起，强占停车位1起；其中罚款696起，教育284起，封店68起。

2、聚焦发展要务，扎实推进重点任务落实

（1）重点项目建设。一是庙东征拆项目。目前已完成协议征拆145户，规划建设安置房32栋，已建成并可交付的安置房29栋，庙东一、二、四、五期安置房已完成竣工验收备案，一至六期的住户用电已全部完成。二是庙东夜市。6月份打造“衡山派”庙东夜市，吸纳各类小吃商贩70余家，实现营业收入逾500万元。三是北支街项目。设计规划已基本完成，10月项目指挥组已对该项目规划设计进行审核把关，目前该项目已完成设计规划，正在向上级文化部门申报审批，补偿资金和优惠政策正在与各方积极协商。

（2）城市管理。一是严格落实建设全过程监管机制，加大拆违控违力度。2023年开展城市建设巡查226次，下达停工整改通知书32次，登记备案经营场所装饰装修13户，参加南岳区集中强制拆除行动6次，街道辖区内强制拆除行动4次，调处居民建设纠纷20余起。二是积极创建生活垃圾分类示范街道。结合街道实际，制定了生活垃圾分类工作计划和管理制度，并组织工作人员、“衡阳群众”志愿者开展垃圾分类宣传、卫生整治活动10余次。三是积极对接区住建局，按照《关于既有住宅增设电梯政策实施细则》文件要求，有效指导居民既有住宅增设电梯的具体操作，辖区内统计符合政策的既有住宅共8栋。四是坚持日常巡查，安排专人对农贸市场周边进行监管，开展辖区内“两进”问题集中整治行动10余次，劝导并制止居民乱牵乱挂、乱堆乱晒。五是规范小微工程管理，制定《祝融街道规范小微工程项目建设管理办法》，多次实地调度项目建设情况，并摸排上报2024年需改造的老旧小区。

（3）优化营商环境。一是紧扣政策要求，以服务事项、设备设施、人员培训、服务宣传“四个全覆盖”，不断完善“就近办”功能，扎实推进“一门式”服务。2023年街道、社区共受理各类事项1196件，办结率100%，群众满意率100%，现场提供业务咨询2000余人次。二是始终以提高为民服务实效为宗旨，接诉即办，及时化解居民、游客急难愁盼问题。2023年受理“12345”投诉共824件，办理率100%，游客、居民满意率97.6%。三是加大“湘易办”超级服务端宣传推广力度，街道党工委组织召开专题会议，成立工作专班，制作了“湘易办”推广工作任务分解表，明确责任主体，不折不扣抓好推广应用工作任务落地落实，2023年已完成推广任务4190人。

（4）森林防灭火工作。一是组织街居干部在周家巷、红楼、岳云路、市干院四个森林防火值班点全天进行值班值守，全年制止居民野外用火行为20余起。二是高频率、多广角、全方位宣传森林防火，全年共发放宣传手册5000余张。三是在白龙潭水库、衡岳四组等7个点位安装摄像头，对重点区域的森林进行全方位全天候远程监控。四是举办应急救援技能大比武；组织辖区居民开展森林防灭火应急演练10余次。

（5）基本医疗保险参保缴费。充分利用LED标语、宣传栏、宣传标语、公众号、微信群、社区小喇叭、宣传车等形式宣传医保缴费相关政策，积极引导居民及时缴费。截至12月25日，祝融街道的医保征缴工作已实现脱贫人口100%参保，实征10348人（其中，实缴10056人，政府代缴235人，职工个人账户代缴57人），完成进度92.27%。

三、绩效评价结论和指标分析

按照综合绩效评价评分表，从财政收入组织、财政支出保障、财政规范管理、财政可持续性和财政运行成效五大项  个指标逐一进行绩效评分，2023年度街道财政运行绩效评价得分为88分(详见附件1),评价等级为“良”。绩效评价指标得分情况如下：

(一) 2023年度绩效指标评分情况

1、财政收入组织指标

财政收入组织指标由3个二级指标，3个三级指标组成。按三级指标进行打分，总分12分，扣除1分，评价得分11分。具体评分情况如下：    

(1) 预算完成情况指标。分值4分。祝融街道2023年年初预算1330.40万元，年末决算1822.94万元 ，收入决算比收入预算增长37.02%，考虑到主要原因是城管体制下沉，人员增加，一般公共预算拨款增加的特殊情况，酌情扣1分，实际得分3分。

(2) 收入结构情况指标。分值4分。因情况特殊，祝融街道收入全部为财政拨款收入和同级非财政性拨款收入，暂无税收收入。实际得分4分。

(3) 工作机制和涵养财源指标。分值4分。因情况特殊，祝融街道暂无财源储备情况。实际得分4分。

(二) 财政支出保障指标

财政支出保障指标由7个二级指标、16个三级指标组成，按三级指标进行打分，总分46分，扣除2.5分，评价得分43.5分。具体评分情况如下：    

(1) 一般公共服务支出指标。分值2分。

2023年一般公共服务支出1109.23万元，2022年一般公共服务支出766.53万元，2023年一般公共服务支出增长44.71%，根据考评分标准，得2分。

(2) 卫生健康资金支出指标。分值2分。

2023年卫生健康资金支出47.56万元，2022年卫生健康资金支出40.72万元，2023年卫生健康资金支出增长16.80%，根据考评分标准，得2分。

(3) 农林水资金支出指标。分值2分。

2023年农林水资金支出32.64万元，2022年农林水资金支出3.89万元，2023年农林水资金支出增长739.07%，根据考评分标准，得2分。

(4) 商业服务业等支出指标。分值2分。

2023年商业服务业等资金支出2.98万元，2022年商业服务业等资金支出0万元。根据评分标准，得2分。

(5) 住房保障资金支出指标。分值2分。

2023年住房保障资金支出49.79 万元，2022年住房保障资金支出 24.9万元 ，2023年住房保障资金支出增长99.96%，根据考评分标准，得2分。

(6) 社会保障和就业资金支出指标。分值2分。

2023年社会保障和就业资金支出576.17万元，2022年社会保障和就业支出417.26 万元，2023年社会保障和就业资金支出增长38.08%，得2分。

(7) 灾害防治及应急管理支出指标。分值2分。

2023年灾害防治及应急管理资金支出 3.3万元，2022年灾害防治及应急管理资金支出10万元，2023年灾害防治及应急管理资金支出减少67%。根据评分标准，采用反向激励法赋分，该指标得分1分。

(8) 工资福利费用指标。分值3分。

祝融街道将食堂支出、拨工会经费计入“商品和服务费用”明细账，不符合政府会计制度规定（注：应记入“工资福利费用”明细账，扣1分，实得2分。

(9) 商品和服务费用指标。分值3分。

根据考核标准，即，“会计资料是否真实完整、会计核算是否正确，发现一处问题，扣0.5分，最多扣3分”，鉴于同一问题已扣分，本指标不重复扣分，得分3分。

(10) 对个人及家庭支出指标。分值2分。

根据考核标准，扣0分，实得2分。

(11) 服务重大项目指标。分值4分。

根据考核标准，游客服务中心西停车场(方广路停车场）项目征地工作受阻，扣0.5分，实得分3.5分。

(12) 抓好城市管理指标。分值4分。

 根据考核标准，不扣分，得分4分。

(13) 改善旅游环境指标。分值4分。

根据考核标准，不扣分，得分4分。

(14) 提供便民服务指标。分值4分。

根据考核标准，不扣分，得分4分。

(15) 保障市民游客安全指标。分值4分。

根据考核标准，不扣分，得分4分。

(16) 政府履职满意度指标。分值4分。

根据考核标准，不扣分，得分4分。

3、财政规范管理指标

财政规范管理指标由5个二级指标、6个三级指标组成，按三级指标进行打分，总分24分，扣除3.5分，评价得分20.5分。具体评分情况如下：    

(1) 预算编制的科学性指标。分值4分。

祝融街道的年度预算编制与街道发展规划相匹配；祝融街道年度预算编制与部门职能基本相符；祝融街道年度预算编制与当年重点工作任务相符；根据评分标准，该指标得4.00分。

(2) 预算收支平衡指标。分值4分。

祝融街道2023年年初收入预算1330.40万元，年初支出预算1330.40万元，预算收支平衡。根据评分标准，该指标得4.00分。

(3) 绩效过程管理指标。分值4分。

2023年祝融街道有预算绩效管理制度，但未分项目进行自评、未对新增项目进行事前评估、未对预算拨款项目全部进行运行监控，根据评分标准，扣2.5分，该指标得分1.5分。

(4) 政府采购应采尽采指标。分值4分。

祝融街道政府采购做到了应采尽采，并按照规定采购流程进行操作。根据评分标准，该指标得分4分。

(5) 预决算公开公示指标。分值4分。

2023年祝融街道按时编制了预算、决算报告且进行了公开公示。根据评分标准，该指标得分4分。

(6) 资产日常管理指标。分值4分。

根据祝融街道提供的固定资产明细账，经抽查发现，祝融街道没有做到定期组织实物盘点，纪委谈话室资产改作其他用途根据评分标准，扣1分，该指标得分3分。

4、财政可持续性指标

财政可持续指标由2个二级指标、3个三级指标组成，按三级指标进行打分，总分8分，扣除4分，评价得分4分。具体评分情况如下：    

(1) 清理压缩其他应收款指标。分值3分。

祝融街道2023年底其他应收款余额58000元，2022年底其他应收款余额 147012元，2023年底其他应收款余额减少60.55%。根据评分标准，该指标得分3分。

(2) 清理压缩其他应付款指标。分值3分。

祝融街道2023年底其他应付款余额 200089.24元，2022年其他应付款余额161918.37元，2023年底其他应付款余额增长23.57%。根据评分标准，经反向激励法赋分，该指标得分1分。

(3) 财政供养人员控制率指标。分值2分。截至2023年12月31日，财政供养人数81人，比定编人数48人相比，多33人，不得分。

5、财政运行成效指标

财政运行成效指标由2个二级指标、4个三级指标组成，按三级指标进行打分，总分10分，扣除2分，评价得分8分。具体评分情况如下：

(1) 基本公共服务领域财政支出均等化指标。分值4分。

因情况特殊，祝融街道暂未向中小学、医院等预算单位拨款。得分4分。

(2) 基本公共服务均等化指标。分值3分。

因情况特殊，祝融街道暂未向中小学、医院等预算单位拨款。得分3分。

(3) 经济发展综合效益指标。分值1分。

因情况特殊，上级不对祝融街道考核经济发展综合效益，经济发展综合效益指标不适应祝融街道，故得1分。

(4) 财政经济满意度问卷调查指标。分值2分。

(三) 综合评价指标适应情况分析

由于情况特殊，祝融街道未设置税务机构、统计机构、教育机构、卫生机构等，无税收收入、无非税收入、无债券资金收入，不向学校、医院拨付预算经费。因此，上级制订的个别综合评价指标不适应祝融街道，如，财政收入结构情况指标、基本公共服务领域财政支出均等化指标、基本公共服务均等化指标。为了客观反映祝融街道2023年财政运行绩效情况，评价小组设置了较多的个性化指标，主要体现在财政支出保障二级指标体系中。

四、绩效评价发现的主要问题

(一）财政收入结构较为简单，财政可持续性有待增强

祝融街道2023年收入决算1822.94万元，其中：一般公共预算拨款收入1638.25万元，其他收入184.69万元。2023年的其他收入为收到的除区财政局以外的其他部门、机构拨款收入，系不可持续性收入，其他收入占收入决算的10.13%。

(二) 财政支出结构不够合理，民生支出保障力度有待加强

如前所述，截至2023年12月31日，祝融街道共有108人。其中：机关有编人员26人、城管大队有编人员18人、城管大队和机关劳务派遣人员36人，四个社区财政供养人员28人。祝融街道2023年决算支出1822.94万元，经评价小组初步统计，祝融街道2023年实际支付工资福利费用约1157万元，占比64%；祝融街道2023年用于民生方面的支出约179万元，约占全部支出10%。

(三) 个别项目存在以拨代支现象，没有遵守会计核算一致性原则

四个社区为社区人员缴纳了医保基金164,435.68元，还支付了社区工作人员2022年绩效奖金664,252元，还补缴了2022年住房公积金72,685元，街道财政所在给四个社区记账时分别在“业务活动费用—人员经费“、“业务活动费用—日常公用经费”账户列支，其中：在日常公用经费列支408,761.11元，未遵守一致性会计核算原则。

(四) 资产管理不够规范，存在薄弱环节

1、固定资产购置手续有欠缺。一是未附采购需求资料，如，2023年3月39#凭证，购置电脑打印机等15038元；二是未提供使用人验收资料，如，2023年3月39#凭证，购置电脑打印机等15038元。

2、购置固定资产未进行资本化处理。一是，祝融街道于2023年2月购买索尼单反相机1部，8898.9元，计入“业务活动费用—办公费；二是，祝圣社区于2023年12月购组装电脑1台，2880元，计入“业务活动费用—日常公用经费”； 三是，岳庙社区2023年12月支付办公用房尾款30万元，计入“业务活动费用—项目支出”。未计入固定资产科目，有可能导致国有资产流失。

 (五) 个别项目支出报账有瑕疵，存在一定风险

1、祝圣社区维修东街尾围墙8360元，一是，合同要素不齐全，只有六条条款，无合同金额等内容；二是，无工程验收资料，三是，无工程量结算资料。

2、祝圣社区于2023年3月18日举办农民工职业技能培训开支3933元，有27人在培训会物资发放表上签名，但未登记身份证、电话号码，无培训签到表，无培训老师、培训课程等资料信息。

3、岳庙社区2023年1-10月环境整治开支15350元，衡岳社区2023年环境整治开支10000元。结算付款未附经手人、证明人的工作验收记录或证明材料，无务工人员身份证、电话号码等信息资料。

4、迎宾社区2023年12月付环境整治1194元，结算清单（注：工资表）上的务工人员为彭清建，4个工作日，实发1200元，彭清建已在工资表上签字。税务发票的代开人为曹晓林。迎宾社区未提供彭清建委托曹晓林代开税务发票的授权书。

5、祝融街道于2023年9月发放四个社区先进单位奖金64000元，其中，岳庙社区18000元、祝圣社区15000元、衡岳社区16000元、迎宾社区15000元，经核对，上述四个社区均未将收到的奖金在单位账上体现。

五、有关建议

（一）拓宽财政收入来源，增强财政可持续性

1、强化攻坚意识，明确每年财政收入工作方向。

2、提前做好项目规划，抓好向上资金和项目争取。

3、将“做大收入”作为推动财政可持续发展的重中之重，争取上级来款、向区其他单位争取专项资金。

（二）优化财政支出结构，提升民生保障水平

1、进一步优化财政支出结构，聚焦富民惠民，保障民生政策落实，推进民生保障提档升级。

2、压缩非急需、非刚性等一般性支出，切实减少支出规模。

3，关心困难群众的生活，加大救济支出力度。

4、要与城区环卫外包企业及时对接环卫工作，减少街道环卫支出。

（三）提高会计核算质量。对于社区人员经费计入日常公用经费科目，应调整账目。 

（四）坚持问题导向，提高资产管理水平

1、进一步健全资产管理制度，明确资产配置、使用、处置等程序和审核审批权限。

2、完善资产配置管理，与部门预算编制同步编制新增资产配置预算，资产交付使用后，要及时准确入固定资产账。

3、加强资产日常使用管理，明确资产使用和保管责任人，要定期清理盘点资产、确保账实相符。

4、将资产及时纳入南岳区行政事业单位资产管理信息系统进行动态管理。

（五）加强内部管理，为人民群众办实事、办好事

1、健全内部控制制度。

2、严格遵守内部控制制度。

3、加强培训，提高为人民服务的本领和能力。

4、街道（社区）要提前做好项目规划、评估评审和可行性论证等前期准备工作，筛选出好项目，提高群众参与率。

5、进一步提高预算编制水平，合理、精准、科学地编制预算，在编制预算的同时编制实施计划。

6、在实施的过程中如若发现变化较大的情况，应该及时调整预算、整合资源，确保已完工或完成的项目能按时支付，提高街道（社区）预算执行率。

（以下无正文）

（签字页，无正文）

附件：2023年祝融街道办（下级政府）财政运行绩效评价评分表

湖南天翼有限责任会计师事务所       中国注册会计师： 

中国衡阳市                 中国注册会计师： 

2024年8月27日

附件1 祝融街道绩效打分表1204