2023年南岳区林业局松材线虫病枯死松木除治政府采购项目绩效评价报告

项目支出绩效评价报告

项目类型：项目完成结果评价

项目名称：2023年林业局松材线虫病枯死松木除治政府采购项目绩效评价

项目主管部门：南岳区林业局

项目单位：南岳区林业局

评价金额：约363万元

评价类型：政府采购项目绩效评价

评价机构：湖南天翼有限责任会计师事务所

2023年南岳区林业局松材线虫病枯死松木除治政府采购项目

绩效评价报告

湘翼综字[2024]第016号

湖南天翼有限责任会计师事务所接受南岳区财政局委托，于2024年7月至8月对南岳区林业局2023年松材线虫病枯死松木除治（以下简称“枯死松木除治”）政府采购项目开展了绩效评价工作。现将绩效评价情况及结果报告如下：

一、政府采购项目背景

在树木生长过程中，经常会发生枯死，常见的树木枯死有以下几种情况：

一是病虫危害致死。危害树木致死的病虫害种类很多，但绝大多数是能在森林生态系统中实现平衡，不会危及森林安全。二是林木自然竞争致死。树木在生长过程中，随着个体长大，对营养空间要求不断增大，当其对增长空间的要求受到周边个体的限制时，就开展竞争，结果导致弱小植株死亡，开始自然稀疏。在这个自然稀疏过程中，死亡的都是些相对弱小树木，且单位面积上数量不大；三是自然灾害致死。导致林木死亡的自然灾害主要有洪水冲刷根部、大风吹倒、雪压、雷电引起的火灾、干旱等低。四是人为影响致死。人类活动影响致死的主要有水土污染、工程建设及人为导致的森林火灾等，这种情况导致树木死亡的面积一般都较小。

2020年12月，在南岳镇新村村、红星村、双田村检测出少量松树感染松材线虫病疫情。根据国家规定，一旦发现松材线虫病害，最常见、最有效的办法是及时除治病死松木。2020年南岳区林业局除治病枯死松木1765株，2021年南岳区林业局除治病枯死松木1480株。2022年受极端干旱天气和花岗岩地形等自然因素的影响，松科树木大量枯死。经无人机普查和踏查摸底，涉及16个村，全区病枯死松木约2.4万，呈几何上升趋势。2022年南岳区林业局除治病枯死松木3151株，2023年5月前南岳区林业局除治病枯死松木4788株，由于除治资金未能得到有效保障，南岳区出现了存量枯死松木未清理完，增量枯死松木又出现的严峻问题。2023年6月17日，南岳区人民政府召开现场办公会议，研究了松材线虫病防治工作。会议指出：“所有枯死松木必须除治到位，争取在秋季普查后立即开展大规模集中除治枯死松树。”2023年6月17日，南岳区林业局向区政府打报告，请求解决松材线虫病枯死松木除治经费569.5万元，其中，区林业局（集体林）381万元，国有林场175万元，树木园（国有林）13.5万元。

二、政府采购执行及实施情况

（一）政府采购概况

1、2023年6月17日下午3点，南岳区林业局在局四楼小会议室召开“三重一大”会议，研究松材线虫病枯死松木除治和外来入侵物种普查工作，会议决定，聘请第三方按程序进行政府采购。

2、2023年9月11日，南岳区林业局向区财政局申请追加政府采购预算。

3、2023年9月26日，南岳区林业局在中国湖南政府采购网（www.ccgp-hunan.gov.cn）发布“松材线虫病枯死松木除治”2023年3季度采购意向，预算金额364万元。

4、2023年10月18日，南岳区林业局与湖南润下项目管理有限责任公司签订《政府采购项目委托代理协议书》，由湖南润下项目管理有限责任公司组织“南岳区林业局松材线虫病枯死松木除治项目”采购活动，招标代理费由区财政局单独支付，金额3.56万元。

5、2023年10月27日，南岳区林业局在湖南政府采购网（www.ccgp-hunan.gov.cn）、衡阳市公共资源交易网（https://ggzy.hengyang.gov.cn/）发布了公开招标公告，公开接受潜在供应商的参与。

6、本项目于2023年11月20日上午10时在衡阳市公共资源交易中心二楼开标2室会议室准时进行了开标、评标活动，经过评标委员会的评审，最终出具了本项目评标报告。

7、南岳区林业局根据评标委员会出具的评报报告中供应商的排名及中标候选人推荐情况，最终确定衡阳市南岳区新辉园林有限公司为中标单位，中标金额363.1695万元。本项目于2023年11月21日在湖南政府采购网（www.ccgp-hunan.gov.cn）、衡阳市公共资源交易网（https://ggzy.hengyang.gov.cn/）发布了中标结果公告。于2023年11月22日签署了《南岳区松材线虫病防治合同》。本项目于2023年11月24日在湖南政府采购网（www.ccgp-hunan.gov.cn）、衡阳市公共资源交易网（https://ggzy.hengyang.gov.cn/）发布了合同公告。

8、由南岳区林业局组织的本项目验收时间不详（注：政府采购验收单未注明验收时间）。

（二）政府采购需求清单

（三）政府采购项目实施方案

本项目实施方案包括疫木除治、档案管理二个方面。

1、疫木除治。（1）择伐清理。择伐清理指对松材线虫病疫情小班及其周边松林中的死亡（病死、其他原因致死）松树进行采伐的方式。择伐清理包括集中除治和即死即清二种方式。此次为“集中除治”，即在冬春季媒介昆虫非羽化期内（一般是当年11月至次年3月31日之前）采伐清理死亡（病死、其他原因致死）松树并进行除害处理（注：9月下旬或10月上旬松禢天牛以老熟幼虫在病枯死松木里越冬）。对择伐的松木和采伐迹地上直径超过1厘米的枝桠要全部清理干净并对疫木进行处理，要在媒介昆虫进入羽化期前须全部处置完毕（注：松禢天牛在4月下旬或5月上旬开始羽化成虫），并实行全过程现场记录。（2）伐桩处理。所谓伐桩是指松树采伐后留下的不到五厘米的树桩，是证明感病松树存在过的唯一痕迹。所谓伐桩处理是指疫木伐除后，在伐桩上放置磷化铝片2粒，如果是大径级的枯死松树，按实际情况增加磷化铝药粒，并用厚度在0.1mm以上的塑料薄膜覆盖，用铁丝捆扎好塑料袋，绑紧后用土将塑料薄膜四周压实，彻底阻断松材线虫病的传播，处理后立警示标志并编号。枯死松木除治数量根据伐桩数量统计。（3）疫木处理。所谓疫木处理是指对择伐的松木和采伐迹地上直径超过1厘米的枝桠都须进行除害处理，有的就地烧毁，有的定点进行粉碎、旋切。受条件限制，南岳区原则上对所有枯死松木采取集中焚烧方式进行除害处理，对山高坡陡、不通道路、人迹罕至区域枯死松木，经区林业局同意，可以采取就地使用钢丝网罩方式。（4）除治标识。除治区域应设置除治标识，除治标识包括除治地点、编号、作业单位、监督电话等信息。（5）质量要求。按照“五个一”的标准(山上不留一株死树、地上不遗一根树枝、林内不露一个伐桩、路上不丢一根松木、房前屋后不见一段松柴)发现一株清除一株，因施工方原因导致除治质量达不到本合同约定的质量标准，由施工方无条件进行返工、整改或采取其它补救措施达到合同质量标准，所产生的费用均由施工方自行负责。

2、档案管理。（1）疫木除治登记管理。在除治过程中，要逐株按照编号进行造表登记，填写《松材线虫病疫木除治信息登记表》，记录日期、疫木编号等相关信息，施工方及监管人均有签字证明，作业完成后一并形成文档资料存档备案。（2）疫木除治影像资料管理。项目施工方对除治过程进行拍照记录，要求砍伐前、倒树后、伐桩放药覆膜、伐桩覆土、树干树枝处理各拍一张照片；对运至疫木焚烧点的树干树枝，在装车完毕后和卸车后各拍一张照片；疫木焚烧前中后各拍一张照片，确保全程有人监管，且照片要求有时间、地点、经纬度水印。

（四）政府采购项目验收方案

1、组织形式。区林业局协调第三方机构（注：招标文件未规定第三方服务费用谁出支付，合同无第三方机构条款）对施工方进行自查，并且接受省级、市级复查。

2、验收内容。主要包括：除治任务完成情况；除治作业区病枯死松树情况；疫木清理和疫木处理情况；施工方的施工质量况等。

3、验收要求。（1）除治数量。根据枯死松树除治树桩编号随机抽查。除治总量在5000株以内的，随机抽查3%；除治总量在5000株以上10000以下，随机抽查2%；除治总量在10000株以上，随机抽查1%，现场统计除治数量是否与事实相符。（2）除治现场。对所有枯死松树及其枝桠除治干净，坚持应清尽清的原则，达到“五个一”的标准。（3）伐桩处理。根据除治树桩编号随机抽查。伐桩抽查比例与树桩抽查比例相同。现场检查伐桩数量是否与实际相符，检查伐桩包埋、立牌等情况是否符合技术规程要求。（4）疫木处理。主要核查焚烧、钢丝网罩处理的照片、视频等相关信息是否与除治数量相符，焚烧、钢丝网罩处理是否充分彻底。（5）内业资料。枯死松树除治现场作业原始登记表复印件、枯死松树木除治汇总表、除治工作总结、除治效果检测表、除治过程中的照片、视频材料和其他相关材料。

（五）政府采购项目计划完成时间

2024年3月30日。

三、绩效评价组织实施情况

（一）前期调查

湖南天翼有限责任会计师事务所绩效评价小组首先到南岳区林业局办公室、财务室、野生动植物保护股（林业有害生物防治检疫股）了解项目背景、项目相关政策、项目相关制度、项目政府采购、项目管理、项目验收、项目资金指标、项目付款等情况，调阅了相关文件、公开招标档案、会计资料等。通过前期调查，梳理了评价思路。

（二）设计指标

本项目为政府采购类绩效评价项目，鉴于湖南省未出台政府采购类绩效评价报告相关细则，评价小组学习借鉴兄弟省市相关文件，结合本项目实际情况，设计了本项目绩效评价指标体系并征求了区财政局、区林业局意见。

（三）现场评价

评价小组分别在南岳区林业局、新村、光明村进行现场评价并开展调查问卷。区财政局农业股建议我们对光明村、新村2023年除治数量进行抽查并关注二个村近年除治情况。评价小组与区林业局于9月27日对上述二个村2023年枯死松木除治数量进行了抽查。光明村除治验收数量为234株，涉及2个组，抽样核对数量为39株，涉及2个组；新村村除治验收数量为70株，涉及1个组，抽样核对数量为18株，涉及1个组。在抽查过程中，我们关注到历年伐桩标识牌情况。2021年伐桩标识牌为黄色，现存数量少，非常破烂；2023年上半年伐桩标识牌为绿色，随意悬挂，字迹模糊；2023年下半年伐桩标识牌为粉色，随意悬挂，个别字迹较模糊；2024年伐桩标识牌为蓝色，固定悬挂。

（四）交流沟通

评价小组采用多种方式与南岳区林业局等项目相关方进行有效沟通，通过沟通，表达绩效评价工作要求，解决评价过程中存在的各种问题，补充新的证据，共同促进评价工作又好又快完成。

（五）严格规范

评价小组严格执行有关规定，做到按程序填写表格、复印资料、盖章确认、出具报告、装订底稿。

四、绩效评价指标体系、评价标准、评价方法

（一）项目申报的绩效评价指标体系

1、绩效目标。区林业局未提供本项目绩效评价目标。

2、绩效指标。（1）数量指标。区林业局未提供本项目绩效评价指标。（2）质量指标。区林业局未提供本项目绩效评价指标。（3）时效指标。区林业局未提供本项目绩效评价指标。（4）成本指标。区林业局未提供本项目绩效评价指标。（5）效益指标。区林业局未提供本项目绩效评价指标。

（二）绩效评价指标体系

由于区林业局未提供本项目绩效评价目标、绩效评价指标，我们根据招标文件、采购合同等资料，参考同行政府采购项目绩效评价模板，设置了本项目绩效评价指标体系。

1、一级指标。设置了7个一级指标，分别为决策或需求相关性（8分）、过程规范性（17分）、政策有效性（10分）、交易经济性（14分）、内部控制（8分）、项目运行（17分）、项目绩效（25分）。

2、二级指标。设置了21个二级指标。

3、三级指标。设置了40个三级指标。其中，数量指标1个，质量指标3个、成本指标1个。

绩效目标的实现程度

(一)项目决策或需求相关性情况

1、预算完整性、合理性(2分)。区林业局编制了“南岳区松材线虫病疫木除治预算”，预测集体林待除治枯死松木12290株，预算支出381万元，列出了具体范围、具体数量，预算较为完整、合理。不扣分，实得2分。

2、绩效目标合理性、绩效指标明确性（4分）。区林业局没有提供本项目绩效目标复印件，扣4分，不得分。

3、采购意向合规性（1分）。区林业局于2023年9月26日湖南政府采购网（www.ccgp-hunan.gov.cn）发布了“松材线虫病枯死松木除治”2023年3季度采购意向，比发布公开招标公告的时间早31天。不扣分，实得1分。

4、采购需求明确性（1分）。区林业局编制了项目采购需求文件，不扣分，实得1分。

（二）过程规范性情况

1、采购方式合规性（3分）。区林业局上报了《政府采购实施计划备案表》，不扣分，实得3分。

2、采购公告公示（3分）。区林业局没有在招标文件中明确是否收取招标文件费用，经询问本项目代理机构工作人员，本项目标书不收费。不扣分，实得3分。

3、采购程序规范性（2分）。区林业局组织专家对本项目的需求参数、资格条件、评分标准、商务条款等进行了论证并形成论证结果，不扣分，实得2分。

4、专家使用合规性（3分）。采购人自行选定的评审专家李明红来自区自然资源局。不扣分，实得3分。

5、开评标（报价评审）规范性（2分）。由于各种原因，区林业局没有对评审专家、代理机构、供应商进行履职或信用评价，扣0.5分，实得1.5分。

6、中标（成交）结果公示（1分）。本项目中标（成交）结果公示符合规定，无扣分，实得1分。

7、合同签订（1分）。本项目合同按时签订，无扣分，实得1分。

8、合同公告（1分）。本项目合同按时公告，无扣分，实得1分。

9、合同备案（1分）。本项目合同副本已上传报区财政局备案，不扣分，实得1分。

（三）政策有效性

1、节能产品（2分）。本项目招标文件已体现，无扣分，实得2分。

2、环保产品（1分）。本项目招标文件已体现，无扣分，实得1分。

3、支持中小企业发展政策（1分）。本项目招标文件已体现，无扣分，实得1分。

4、落实监狱企业、残疾人福利企业政府采购政策（1分）。本项目招标文件已体现，无扣分，实得1分。

5、政府采购合同融资政策（2分）。本项目招标文件已体现，无扣分，实得2分。

6、履约保证金管理（3分）。本项目招标文件已体现，无扣分，实得3分。

（四）交易经济性

1、采购预算执行率（4分）。本项目存在未签订合同就开始执行的问题，扣0.5分，实得3.5分。

2、合同履约验收（2分）。由于各种原因，区林业局未提供服务商的项目验收建议复印件，扣0.5分，实得1.5分，

3、公共服务项目验收（1分）。区林业局未提供本项目验收签到表，一是无法判断是否有服务对象代表参加了本项目验收，二是验收时间不详，扣1分，不得分。

4、履约验收公示（2分）。根据有关规定，在验收意见确认后2个工作日内，应在“湖南政府采购网”公示验收意见，但是，区林业局没有按规定公示验收意见，扣2分，不得分。

5、履约付款及时性（5分）。本项目合同约定，自本合同签订之日起，采购方先预付服务商合同总价的30%作为购买机器和工作期间民工工资等一系列费用。第二次付款为完成本合同需砍伐松树总数的80%以上，并由采购方方出具砍树木明细表，采购方再付合同总价的30%金额。第三次付款须采购方和区财政联合验收合格后，将剩余款项合同总价40%一次付清给乙方。经核对，截至2023年12月31日，区林业局共支付衡阳市南岳区新辉园林有限公司本项目进度款107.9586万元，截至2024年3月27日，区林业局累计支付衡阳市南岳区新辉园林有限公司本项目款316.8586万元，第一次付款10万元，第二次付款97.9586万元，第三次付款108.9万元，第四次付款40万元，第五次付款60万元，余款46万元在2024年3月以后支付。总体来说，付款不够及时，酌情扣0.5分，实得4.5分。

（五）内部控制

1、政府采购制度（5分）。区林业局建立了政府采购内部制度，无扣分，实得5分。

2、供应商质疑（1分）。经询问，本项目无供应商质疑，无扣分，实得1分。

3、供应商投诉（1分）。经询问，本项目无供应商投诉，无扣分，实得1分。

4、举报（1分）。经询问，本项目无有效举报，无扣分，实得1分。

（六）项目运行

1、主要制度（5分）。承接主体主要制度不详，扣0.5分，实得4.5分。

2、承接主体管理措施（6分）。衡阳市南岳区新辉园林有限公司未对合同部分条款提出解决方案，如，合同要求：将清理的枯死松木主干及1厘米以上的枝条全部转移至固定场地进行粉碎(削片)处理，处理后的颗粒物最大粒径不超过1cm，经调查，本项目枯死松木主干及1厘米以上的枝条全部集中在电影《援军明日到达》拍摄基地焚烧（注：2024年5月27日以后，南岳枯死松木可以集中到衡阳市南岳区新辉园林有限公司新建工厂进行粉碎处理），扣1分，实得5.5分。

3、购买主体管理措施（6分）。一是区林业局提供的本项目验收报告要素不齐全（无验收时间，验收人员全部来自区林业局），二是本项目档案资料比较分散，扣1.5分，实得4.5分。

（七）项目绩效指标

1、绩效目标。在媒介天牛羽化期前及时底清理病源松树，严防松材线虫病疫情扩散。

2、数量指标（8分）。有9个小班枯死松木调查摸底数量大于除治验收数量，每个小班扣0.5分，共扣4.5分，实得3.5分。

3、质量指标（9分）。一是除治株数合格率95%，不扣分，得3分；二是除治及时率达不到100%，扣3分，不得分；三是除治监管率100%，不扣分，得3分，共得6分。

4、成本指标（2分）

除治枯死松木支出未超过中标金额363.1695万元，不扣分，得2分。

5、社会效益指标（2分）。通过除治，有利于保护南岳集体林安全，不扣分，实得2分。

6、生态效益指标（2分）。通过除治，有利于保护南岳生态安全，不扣分，实得2分

7、满意度指标（2分）。经调查问卷，服务对象满意度少于90%，扣1分，实得1分。

五、存在的问题

（一）资金问题

据统计，区财政2021年安排枯死松木除治经费91万元，区财政2022年安排枯死松木除治经费87.8万元，区财政2023年安排枯死松木除治经费334.05万元，区财政2024年1-7月安排枯死松木除治经费506.85万元，即2021-2024年7月该项工作区本级财政安排715.3万元，上级财力安排304.34万元，合计1019.7万元，区本级财力支出占总支出70%，区里还要承担周边县市区疫区传染过来的风险，邻县又没有对疫木进行砍伐处理，区本级财力不堪重负。

（二）政府采购问题

1、招标文件没有明确本项目监理费由谁支付。招标文件“第五章、四、1”指出：根据日常旁站式监管情况，结合除治施工档案，由南岳区林业局协调第三方机构对施工方进行自查，并且接受省级、市级复查。经询问，区林业局为本项目协调了一家第三方机构，该单位为本项目开展了监理工作并形成“监理核查日志”。由于甲方原因，区林业局最后没有请监理方。

2、区林业局没有对评审专家、代理机构、供应商进行履职或信用评价，没有按规定公示验收意见。

（三)项目实施问题

1、伐桩处理不够规范。一是疫木处理规范要求伐桩高度不能超过5厘米，而个别伐桩高度超过5厘米。经现场核对，新村村11组编号为0042号、0043号的伐桩高度超过5厘米。详见以下现场照片。

二是未按要求将个别伐桩上的薄膜四周用泥土压实，另外，伐桩标识牌随意悬挂、编号不清晰的现象较为普遍。2023年以前的伐桩标号被铁丝吊着被风吹走，找不着分不清是哪一年砍的。经现场核对，光明村13组编号为0027号伐桩薄膜四周未用泥土压实，伐桩标识牌编号不清晰；新村村11组编号为69号伐桩的薄膜四周未用泥土压实，伐桩标识牌随意悬挂。详见以下现场照片。

2、疫木处理不够规范。我们在现场勘察中发现并向区林业局反映了两个问题：一是个别村民违规检拾、囤积松柴。经现场勘察，新村村11组村民某酿酒坊老板在其屋后山上堆放着数段松树主干，在其屋前堆放有数十节松柴。详见其屋后山上松树主干照片；主要因为松材线虫病防控宣传工作是林业主管部门的“独角戏”，部分村（社区）及人民群众尚未认识到松材线虫病传播的特殊性、危害的严重性及防治的重要性，不愿意配合除治工作。二是个别疫木、树枝砍下后没有运出去销毁，而是扔在山里面。

3、档案管理不够规范。一是本项目承接主体在将除治过程拍摄的照片上传到工作群以后，区林业局业务股室未及时将下载除治过程所有照片的U盘交区林业局存档；二是除治登记表登记要素不全，未反映除治质量、拍照记录、详细位置（注：如村民小组、山名、特征物等）等信息。

4、项目验收不规范。一是无项目监理资料；二是无项目实施单位验收申请报告；三是项目验收清单无验收日期；四是无现场验收过程记录资料。

5、枯死松木检测乏力。如前所述，枯死松树不一定是病死松树。对枯死松树的死因要通过化验才能确认是否为病死松木。南岳区林业局已配备近百万的线虫病害化验设备，由野生动植物保护股负责实验室日常管理，实验室目前每天可以做20个线虫病害标本化验。实验室2021年取样61株，发现病死松树26株；但是该局因实验室未配备足够的专业检测员（该办3人，只一名专业技术检测员，未配备AB岗，一旦一人休长假，则无人代替）和办公室搬家调整，档案保管不善，取样数据和检测结果丢失，未能提供2022年、2023年实验室取样数据和检测结果。

6、没有与有关单位开展联合除治行动。一是在疫期早期区林业局没有与南岳国有林场、南岳树木园同步开展枯死松木除治行动；二是南岳区凭一己之力难以协调好与邻居衡山县、衡阳县的关系并在交界地区同步开展枯死松木除治行动。

（四）项目实施效果问题

1、存量未清理完，增量又不断出现。为防治松材线虫病害，区财政局先后安排了区林业局3年期森防管家项目、近四年每年的飞机防治项目、近四年每年的枯死松木除治项目等专项资金1000多万元。我们现场调查发现，新村村、光明村虽然在2023年、2024年均实施了枯死松木除治，但是，目前新村村、光明村村民房前屋后及山上山下到处都有叶子变红的松木。经咨询，松树叶子变红是松材线虫病害的典型特征。详见光明村境内照片。 

2、周边疫县未同步除治疫木，南岳有再次被传染的风险。据调查，湖南省防治线虫病害策略有了新变化。张家界、韶山、南岳三地是省里目前重点关注防治线虫病害的地方。值得注意的是，与南岳山水相连的衡山县、衡阳县的枯死松树数量也很多，如果两个邻县不能与南岳同步除治枯死松材，即使南岳及时除治了枯死松树，也不能保证松材线虫病害不会卷土重来，因为两个县个别地方的枯死松树紧邻南岳四周，病虫害极易传染到南岳。

(五)单位对该项目未编制绩效目标。

六、评价建议

（一）项目决策建议

1、积极争取上级资金支持。鉴于该项工作南岳区本级财力负担支出已占总支出70%，又要承担周边县市区疫情传染过来的风险（周边县市区又没有对疫木进行砍伐除治），区本级财力已不堪重负，建议单位加大向上争资力度，向上级积极反映南岳区松材线虫病害情况，积极争取省、市松材线虫病害防治资金。

2、要结合国土绿化、林相改造、松林改培等项目进行统筹。

（二）项目政府采购建议

完善招标文件。明确项目实施需要监理单位，监理单位由谁聘请问题。以后严格按政府采购程序聘请监理方，并以监理方与施工方无利益或合作关系为前提。建议合同规定，如因监理方工作失职，出现问题要追究监理方责任（或扣钱或纳入黑名单上网暴光或限定几年不能进入南岳市场执业）。

（三）项目实施建议

1、对于不符合要求的伐桩，由区林业局督促施工方限期整改。如乙方拒绝整改，则区林业局可请第三方对所有枯死木除治点进行二次查验核对，所委托费用和返工及采取补救措施费用均由施工方负责。

2、对于处理不规范的疫木，一要区林业局督促施工方限期整改。如乙方拒绝整改，林业局可请第三方整改，所委托费用和返工及采取补救措施费用均由施工方负责。二要加大疫情政策宣传力度，提高村民自觉参与的意识；三要发挥部门联动作用，让乡镇、公安相关部门多方参与，对拒不配合或阻碍疫木规范处理的村民，要依法进行打击处理，达到杀鸡儆猴的效果。

3、完善松材线虫病害防治业务档案管理办法。一是将下载除治过程所有照片的U盘交区林业局存档；二是增加除治登记表登记内容，如村民小组、山名、附近特征物等内容。三是松材线虫检查样本及结果要完整归档，不能因人事变动或办公室搬家而丢失。

4、完善项目验收机制。一是建立项目监理制度；二是制订详细、可具操作性的验收方案。比如，伐桩数量要与除治登记数量、疫木处置登记数量一致；胸径不达8cm的伐株和明显腐烂的树桩以及伐桩截面距四周地面高度超过5㎝、伐桩树皮未剥净、伐桩四周未用土压实、覆膜不达标，不能统计为除治数量；若发现伐桩编空号、在旧伐桩上编号、在埋设的假桩上编号，一律按弄虚造假处理；要有每次卸车时的照片或验收签字记录，做到卸车的树木筒数与装车时的筒数一致，防止中途被人送出或出售。

5、加强业务培训。在检测设备已具备且已有一人具备检测资质的情况下，建议通过传帮带的方式或外出培训的方式加强业务人员培训，充分发挥现有实验室设备的作用，使检测设备不致闲置，至少保持检测有AB岗两人，防止一旦一人休长假无人替代。

6、请求市林业局协调周边两县林业局同步清理各辖区的枯死松材，确保全面彻底除治，不留尾巴，不留死角。

（四）项目效果建议

1、迎难而上，化被动为主动。一是提高政治站位，强化政治担当，坚决履行职责；二是由区林业局统一协调，对集体林、国有林枯死松木的除治采取联合行动，统一争取财政资金，统一除治时间，统一除治标准，统一除治验收方法。

2、多措并举，打赢攻坚之战。一是对现有枯死松木进行ABC类管理，将与周边县接界地区归为C类，将核心景区归为A类，其他区域为B类，在B、C之间建立安全防护隔离带，为A类、B类有效阻截疫情传播范围和速度创造条件，确保核心景区不出现疫情；二是对名贵松树进行免疫剂注射保护；三是运用如释放花绒寄甲、肿腿蜂等天敌，设置立式诱木，打孔注药保护古树名松，微生物与引诱复合制剂防治松褐天牛试验，松褐天牛动态分布规律试验等多种手段消灭松褐天牛；四是建立联防联控机制和有奖举报制度，严格管理疫木，不准村民私自处置枯死松材，不准未经检疫使用或销售松材及其制品；五是建立县区联动机制。

（五）对未编制绩效目标的问题，单位应予改正。

七、评价结论

根据数据采集及分析，最终评分结果：2023年林业局松材线虫病枯死松木除治政府采购项目绩效评价得分80分，其中：决策或需求相关性得分4分、过程规范性得分16.5分、政策有效性得分10分、交易经济性得分9.5分、内部控制得分8分、项目运行得分14.5分、项目绩效得分17.5分。评价等级为“良”。

（以下无正文）

（本页无正文，为签字页）

附件：2023年南岳区林业局松材线虫病枯死松木除治政府采购项目绩效评价指标评分表

湖南天翼有限责任会计师事务所中国注册会计师：

中国衡阳市中国注册会计师：

2024年8月31日

2023年松材线虫政府采购评价指标1204