南岳区财政局关于编制2020年区级部门预算的通知

岳财字〔2019〕52号  

南岳区财政局  

关于编制2020年区级部门预算的  

通     知  

各有关单位：  

为做好2020年区级部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》有关规定，以及中央和省、市预算管理制度改革要求，现就编制2020年区级部门预算有关事项通知如下：  

一、改革重点  

（一）坚决贯彻落实过“紧日子”要求。坚决贯彻落实《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于牢固树立过“紧日子”思想大力压减一般性支出的通知》[湘办发电〔2019〕72号]，牢固树立党和政府带头过“紧日子”是为了人民过“好日子”的思想，将压减一般性支出作为践行以人民为中心的发展思想的重要举措，进一步压减一般性支出，持续严控“三公”经费，大力压缩非刚性、非重点项目支出，取消低效无效支出，节省出资金用于事关全区经济社会健康稳定发展的重点领域和重要改革。各单位2020年一般性支出预算数一律按2019年预算安排数的10%比例压减。  

（二）深入推进区级专项资金实质性整合。参照《湖南省财政厅关于深入推进省级专项资金实质性整合全面实施预算绩效管理的通知》要求，切实加强专项资金统筹使用。区委区政府部署的重大规划、重点工程所需资金，优先从使用范围相近的专项资金存量中跨专项、跨部门统筹安排。对部门之间性质相同、用途相近的专项资金开展“大专项+任务清单”管理模式试点，不得固化安排，也不得对无实质效果和实际工作任务的支出方向持续安排资金，提升财政资金配置效率。  

（三）提高年初预算精准度。各单位要按照全口径预算要求将本部门所有收支纳入预算，预算收支应深度结合单位职能职责、年度事业发展计划、单位定员定额标准、上年度预算执行情况等科学编制，支出安排坚持绩效导向，突出重点。部门项目经费保障单位正常运转需要，公共性项目预算根据财政可承受能力合理安排，避免好高骛远、寅吃卯粮，清理规范重点支出挂钩事项，打破项目支出固化僵化、只增不减的格局。改变跨年度项目预算安排方式，由“一次安排、分年拨付”调整为“分年安排、滚动管理”，避免资金沉淀。  

（四）全面加强区级专项资金绩效管理，强化预算执行进度考核约束。一是全面实施预算绩效管理，将预算绩效管理贯穿预算编制、执行、决算全过程，强化绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，绩效好的政策和项目优先保障，绩效一般的督促改进，低效无效的削减取消。二是加快预算执行，对年初预算项目支出执行进度实行目标量化分解，原则上各季度支出进度不得低于25%、50%、75%、95%；据实结算、以奖代补等特殊项目资金，最晚必须在11月30日前结算。每年10月，区财政对区级专项资金执行情况进行全面清理，未如期执行完毕的专项资金，在年度预算调整时一律收回调整用于经济社会发展亟需资金支持的领域。三是强化预算执行与预算安排挂钩机制，对执行进度不达标的专项资金按10%的比例调减下年度预算。区财政局逐月通报区级专项资金分配下达进度，并抄报分管区领导。  

（五）大幅提升盘活存量资金工作力度。区直各部门要加快资金拨付进度，严格控制结转结余资金规模。对截至9月底整体支出进度低于75%的部门，原则上当年不新增安排支出，由各部门通过盘活存量自行筹措。从2019年起，各单位零余额账户结转结余2年以上的资金，不分资金性质、用途，一律由财政收回，2年内结转资金，由财政部门认真甄别，视情况收回。各预算单位结转结余资金规模占当年部门预算的比重要控制在5%以内，占部门整体支出的比重要控制在10%以内。  

二、编制要求  

科学合理编制部门预算，是保障各部门履职履责，促进社会事业健康发展的一项重要基础工作。各部门一定要高度重视，精心组织，加强协调，提高预算编制的科学性和准确性。  

（一）准确填报基础数据。各部门要认真填报单位性质、人员编制、车辆及其他资产等基础资料。一是准确在系统中填报和反映单位名称、性质、工作地点等异动信息。因机构改革新设、合并或撤销部门预算单位的，应在部门预算编制期间由预算单位提出申请，报区财政局批准。二是如实填报公用经费执行人数、财政负担公务用车数等基础信息。三是如实填报车辆、房屋、办公设备等资产信息。  

（二）完整编制收入预算。一是按照综合预算的要求，将所有收入纳入预算管理。如实填报事业收入和其他收入，与当年财政拨款统筹安排各项支出，从2020年起，未纳入预算的各单位专户收入财政不再拨付。二是非税收入执收部门要按照项目合法合规、内容全面完整、数字真实准确的总体要求，科学合理核定非税收入执收成本，实事求是编制非税收入预算，依法足额征收。  

（三）编细编实基本支出预算。各部门要严格按照“先基本支出、后项目支出”的原则，足额编制基本支出预算，不得留有缺口。一是按编制内实有人数和国家政策规定的工资、津贴补贴等标准，以2019年11月工资发放表据实编制人员经费预算。二是区直单位要按照基本支出预算编制定额标准（见附件1）足额编制公用经费预算，并将公用经费细化到办公费、印刷费、水电费、差旅费、培训费、公务接待费、会议费等一般商品和服务支出的各款级科目中。三是准确编制对个人和家庭补助支出，请将遗属生活补助和伤残保健金、提前退休人员岗位津贴、退休人员独生子女费等按政策需编列入其他工资福利支出。四是预算年度内，财政供养人员在区内单位变动的，财政不追加、调减公用经费（含交通费）和社会保障缴费、住房公积金，相关经费单位自行衔接。对于统一招聘、调出区外等人员异动，财政在年底按实核拨人员经费，2020年各单位人员零星增资，财政一般不新增安排，主要由部门通过调整存量资金结构解决。五是严格控制一般性行政经费增长，2020年继续执行“三公”经费只减不增的规定。  

（四）科学优化项目支出预算。根据中央和省的决策部署、本部门事业发展规划，按照轻重缓急合理安排项目支出预算。一是项目支出预算编制要充分反映支出政策，通过优化项目设置、强化统筹力度、加大资金整合，促进事业发展和部门整体效能提高。二是探索建立项目标准化管理机制，发挥部门主体作用，研究制定本部门管理分配的项目支出标准，提高预算编制的科学性。三是厘清专项资金支出边界，不得从中开支本部门工资福利费用等相关支出、运行维护经费等一般性支出以及业务工作经费。四是与部门预算编制同步完成专项资金分配工作，除因以奖代补、据实结算等不可预见因素暂时不能提前细化的专项资金外，区级支出要细化到具体项目和单位，属于区直部门直接实施的支出，要编入部门预算。  

（五）推进预算编制与资产、采购、政府购买服务等管理工作的有机衔接。一是切实做好部门新增配置预算的编审工作，按照国有资产配置预算限额标准控制新增资产数量和经费，不得无预算配置或超预算、超标准配置资产。二是规范政府采购行为，按照政府集中采购目录及限额标准、政府采购品目分类目录完整编制政府采购预算，并在规定时限内完成政府采购。三是认真研究梳理本部门履职管理辅助性服务和公共服务事项，对于应实行政府购买服务的事项要全部纳入指导性目录，并稳步扩大政府购买服务的领域。同时，不得将应当由政府直接提供的服务事项纳入政府购买服务范围，防止出现一边“养人”一边“养事”两头占的情况。  

（六）实行全面绩效管理。一是着力强化绩效目标管理。区直部门对一般公共预算安排的所有项目支出和部门整体支出都要申报绩效目标，从数量、质量、时效、效益、影响等多维度细化反映预期结果，提高绩效目标与预算资金的匹配度。绩效目标内容不细化、指标不完善的，不得上报部门预算。二是加强绩效运行监控。区直部门要定期组织对预算资金和绩效目标的执行进度进行跟踪分析，及时纠正执行过程中存在的问题和偏差，区财政局将不定期进行抽查。三是实行绩效评价全覆盖。绩效评价覆盖所有区直部门和所有区级专项资金，区直部门要对部门整体支出和区级专项资金开展绩效自评，区财政局选择部分专项开展重点绩效评价。四是加强绩效评价结果运用。绩效评价结果作为预算安排的重要依据，根据评价结果深入分析存在的问题，不断改进管理。对绩效不高的项目，区财政将相应减少预算安排或取消预算。  

（七）严肃财经纪律。各部门要牢固树立法治意识，严格执行预算法等法律规定，严肃财经纪律。严禁铺张浪费和大手大脚花钱，严禁自行出台工资和津贴补贴政策，严禁多报、虚报财政供养人员，严禁重复、多头申报或虚报项目预算。区财政将对区级部门预算编制与执行的真实性、完整性、合法性等情况进行监督检查，并选择部分区级部门预算单位作为重点检查对象。对监督检查和审计中发现的违规违纪问题，按照有关法律法规严肃处理。  

三、编制程序  

2020年部门预算采取“两上两下”的编制程序，具体流程和时间安排如下：  

（一）“一上”阶段（2019年12月5日-12月13日）。12月，区财政局对2019年部门预算项目库进行清理，在取消一次性项目、测算晋级晋档等按政策标准安排的增资需求基础上，形成预通知控制数下发区直部门。各部门要结合事业发展规划和工作重点，进行政策梳理和资金测算，按预通知控制数编制2020年“一上”预算，提前研究分配2020年区级财政专项资金，并申报新增项目，在12月13日前上报“一上”资料，具体包括：一是按预通知控制数编制的部门“一上”预算输出表，包括基本支出、项目支出、预算绩效目标、新增资产预算、政府采购、政府购买服务预算等情况；二是新增项目申报信息、新增人员编制增减及预算单位名称变更信息（新增项目通过部门预算系统申报）；三是2020年区直单位非税收入预算。以上数据报送区财政局相关部门预算管理股室，非税收入预算、政府购买服务预算同时报送区非税收入管理中心。所有纸质资料须加盖单位公章，数据文件通过部门预算编制系统报送。  

（二）“一下”阶段（2019年12月16日-2020年1月10日）。区财政局对各部门报送的“一上”预算、基础资料及建议新增项目予以审核、汇总后，在2020年1月8日前下达2020年区级部门预算“一下”控制数。  

（三）“二上”阶段（2020年1月13日-2020年1月24日）。各部门根据预算控制数编制本部门2020年部门预算草案，认真编写部门预算编制说明，并于1月24日前将预算文本与数据文件报送区财政局相关部门预算管理股室。区财政局审核和汇总部门预算草案，形成2020年区级部门预算草案，报区政府审批后提请区人民代表大会审查。  

（四）“二下”阶段（区人代会审查通过预算后20日内）。按照《中华人民共和国预算法》的要求，区财政局在区人民代表大会批准预算后20日内，将部门预算批复到各预算单位。  

各单位可登陆南岳区财政局财政预决算公开专栏http://www.nanyue.gov.cn/czj/czysgk/中下载本通知及附件。  

以上通知，请遵照执行。  

附件：2020年南岳区预算单位代码及科目表  

                             南岳区财政局  

2019年12月5日  

附件

2020年南岳区行政事业单位部门预算代码与科目表