关于南岳区2024年决算（草案）和
2025年1-6月预算执行情况的报告
——2025年7月24日在区九届人大常委会 次会议上
区财政局 胡朝军
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，向区人大常委会报告南岳区2024年区级决算（草案）和2025年1-6月预算执行情况，请予审议。
一、2024年区级财政决算情况
2024年是新中国成立75周年，南岳区建区40周年，也是第三届湖南旅发大会在衡阳举办，南岳文旅出圈出彩、高歌猛进的一年。全区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻中央、省、市决策部署，紧紧围绕区委“1235”工作思路，全区财政经济指标稳中有进，决算情况总体较好。
（一）一般公共预算收支决算情况
收入完成情况：2024年全区地方一般公共预算收入完成59830万元，同比增收12339万元，增长25.98%。其中：地方税收收入完成25320万元，同比增收1875万元，增长8%；非税收入完成34510万元，同比增收10464万元，增长43.52%，一般公共预算收入增长较快主要是2023年我区将部分门票收入作为国有资本经营预算收入入库，收入基数低，2024年度旅游门票收入作一般公共预算收入入库金额同比增加9691万元。在2024年全市地方公共财政收入考核中，我区是唯一一个按均衡入库要求完成任务的县市区。
支出完成情况：全年按照收付实现制列支的一般公共预算支出完成127237万元，同比增支894万元，增长0.71％，民生和重点领域支出保障有力，其中：民生支出94769万元，同比增长3.41%，占一般公共预算支出74.48%。
税收返还和转移支付执行情况：2024年全区争取转移支付资金53507万元，同比减少1800万元。其中：一般性转移支付33109万元，返还性收入3479万元，专项转移支付资金16919万元（含中央预算内投资5800万元）。
一般公共预算收支平衡情况：根据决算草案汇编结果，全区当年地方一般公共预算收入59830万元，加上上级补助收入53507万元，新增一般债券转贷收入1200万元，置换一般债券转贷收入5060万元，调入资金4723万元（国有资本经营预算调入），调入预算稳定调节基金30万元，上年结转收入30245万元，减去当年地方财政支出127237万元、上解支出2018万元、一般债务还本支出6800万元，安排预算稳定调节基金30万元，调出资金2541万元，结转下年支出15969万元。
1.其他需要报告的事项：
（1）区级预备费。预算安排3000万元，列支3000万元，主要用于未列预算的突发应急事件处置，重点项目建设等方面。
（2）区级“三公”经费支出情况。坚决贯彻中央八项规定及其实施细则精神，区级“三公”经费支出1140万元，较年初预算节约43万元。
2.政府性基金收支决算情况
2024年度区本级政府性基金收入15666万元，加上级补助收入2004万元、债务转贷收入79800万元（新增专项转贷债券收入49700万元，再融资专项转贷债券收入10600万元，置换专项债券收入19500万元）、上年结余9451万元，调入资金28018万元（从一般公共预算中调入资金2541万元、从其他调入资金25477万元），收入合计134939万元。
政府性基金支出57727万元、上解上级支出65万元、地方政府专项债务还本支出30100万元，支出合计87892万元。年末结余47047万元。
3.社会保险基金收支决算情况
全区社会保险基金预算收入完成11759万元，支出完成10325万元，当年结余1434万元，年末滚存结余4903万元。
4.国有资本经营预算收支决算情况
国有资本经营预算收入完成8996万元（含上级补助收入2万元），同比减收8594万元，支出4273万元，同比减支1133万元。
5.政府债务情况
截至2024年底，我区全口径债务余额449922万元，其中：政府债务余额231645万元（含2024年新增债券50900万元），全部以债券形式体现（其中：一般债务余额52471万元，专项债务余额179174万元），未超过省财政厅核定我区的政府债务限额；隐性债务余额5214万元；国有企业债务213063万元。
6.绩效评价开展情况
全面深化零基预算改革，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，精选重点评价项目全方位评价财政资金使用效益，推进评价结果与预算安排有机衔，构建事前事中事后绩效管理闭环，提高财政资金使用效益。
（二）财政工作情况
2024年，财政工作在区委、区政府的坚强领导下，以“稳增长，保民生，防风险”为主线，积极落实中央、省、市财政政策，强化预算执行管理，优化支出结构，为推动经济社会高质量发展提供重要支撑。
1.以财源建设为基础，夯实财力保运行。一是力推重大项目建设。坚持把项目建设作为经济工作的重要支撑，将旅发大会配套项目建设作为区内促投资、扩税源、稳增长的切入点、发力点，开展重点项目涉税清理，以项目带动财税增长。二是开展挖潜堵漏增收专项行动。在出台“一专班两方案”（即协税护税专班、房土两税和民宿环保香税收治理方案）的基础上，加强与税务、发改等部门的对接，及时获取本地经济投资、项目建设等信息，进一步开展好挖潜增收和欠税清理工作。三是积极盘活“三资”。按照“能用则用、能售则售、能租则租、能融则融”的原则，把寿岳宾馆、原农发行、庙西街8号门面等国有资产推向市场，将资产变资金。全年盘活各类资产24140.05万元、资源7061.66万元，总盘活“三资”收益31201.71万元，盘活收益入库25430.08万元。
2.以民生重点为核心，保障民生促发展。一是促进教育均衡发展。安排2024年义务教育阶段学生公用经费、区办高中免教材费和学费以及购买文定学校学位经费3095.09万元；安排区二中与衡阳市成章实验中学春季合作办学经费430万元；安排资金1592.77万元用于区二中改扩建、寿岳中心幼儿园建设等基础设施。二是完善社会保障和医疗卫生体系。基本民生支出按标准及时足额保障到位，启动景区医疗救护站点建设，开展适龄妇女免费“两癌”筛查，继续实施适老化改造及困难残疾人家庭无障碍改造，推进老年食堂建设。三是全面助力乡村振兴。安排乡村振兴专项资金2992.8万元；安排资金600万元，推动农业项目建设，打造宜居宜业和美乡村；拨付资金165.73万元用于耕地地力保护；安排景区资源补偿费688万元；开展惠民惠农财政补贴政策和项目清理整合工作，加快落实阳光审批系统应用。全年通过一卡通发放的补贴资金76项，发放金额3733.76万元；各乡镇共申报南岳区农村综合改革转移支付公益事业财政奖补项目17个，分配财政奖补项目资金281万元。四是保障重点项目建设支出。统筹上级资金及专项债7800万元开展老旧小区改造工作，改善居民生活环境。全力保障旅发大会项目资金，拨付全民健身中心建设项目进度款及前期经费2891.60万元；拨付衡阳县南岳引水工程暨城区供水一体化项目进度款及前期经费2135.2万元；金沙路提质改造项目拨付进度款1418.59万元；拨付龙荫港综合治理污水处理厂尾水净化与回用工程和湿地建设及水生态修复工程进度款和设计监理费共计2968.80万元；拨付南岳区南部新城城市停车场及基础配套设施提质改造项目经费3589.63万元；拨付天子山北路征拆款及工程预付款共4403.50万元。
3.以风险防控为底线，财政运行安全可控。一是兜牢兜实三保底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，确保把有限的财力用在刀刃上。2024年，全区保基本民生、保工资、保运转都按照国家和地方标准足额保障到位。二是防范资金支付风险。持续强化库款监测，建立库款预警机制，做好库款运行动态监控。根据财政收入情况、预算支出资金需求、债券资金转贷等情况，坚持轻重缓急原则，坚决杜绝资金逾期清算情况出现，库款运行状态基本平稳。三是加强政府债务管理。严格实行债务限额管理，截至2024年底，我区政府债务余额严格控制在限额范围内，切实做到依法适度举债。将政府债务收支和还本付息足额纳入预算管理，按时足额还本付息，本级财政共偿还到期政府债务本息7238万元。
2024年，财政工作坚持“稳重求进”的工作总基调，在错综复杂的经济形势下，财政运行平稳有序，但也存在较为一些困难和问题：如国土出让收入大幅减收，刚性支出增长较快，债务风险防范任务重等。对于这些问题，我们将压实责任，积极作为，逐步化解，确保全区财政运行持续向好。
二、2025年上半年预算执行情况
今年是全面深化零基预算改革元年，按照“破基数、保重点、强统筹、提绩效”的工作要求，坚持“该保必保、应省尽省”的原则，积极推进改革，全面打破传统“基数+增长”的预算安排模式，着力破解支出固化、资金分散、绩效不高等问题，财政运行总体平稳。
（一）预算执行主要指标
1.一般公共预算执行情况。1-6月地方一般公共预算收入累计完成33014万元，同比短收289万元，下降0.87%。为年初预算目标的52.57%，顺利实现“双过半”。其中：地方税收收入完成8329万元，同比减收4395万元，下降34.54%，主要是房产税减收明显，同比减少6335万元，下降89.91%；非税收入完成24685万元，同比增收4106万元，增长19.95%，罚没收入及旅游门票收入贡献突出，同比分别增收1196万元和2354万元，同比分别增长79.84%和13.19%。一般公共预算支出54491万元，同比减支3365万元，下降5.82%。
2.政府性基金预算执行情况。1-6月政府性基金收入累计完成2995万元，同比减收272万元，下降8.33%。政府性基金支出完成24088万元，同比增支1890万元，增长8.51%。
3.社会保险基金预算执行情况。1-6月全区社会保险基金预算收入完成5150万元，基金支出5462万元，结余-312万元，滚存结余4591万元。
4.国有资本经营预算执行情况。1-6月国有资本经营预算支出完成1800万元，同比减支1458万元，下降44.75%。
5.上级转移支付及债券资金到位情况。截止6月底，全区争取上级转移支付资金1784万元，政府债券资金29000万元，其中：一般债券5300万元，专项债券23700万元。
（二）主要工作开展情况
1.深化零基预算改革。一是统一思想认识。组织召开全区预算单位主要负责人参加的“南岳区深化零基预算改革推进财政科学管理会议”，印发《南岳区全面深化零基预算改革实施方案》，建立区政府深化零基预算改革工作机制，推动部门协同，保持步调一致，形成改革合力。二是全面澄清底数。全面梳理事项清单、收入清单、账户清单、资产清单、问题清单等五张清单，按照五级财政支出顺序编列支出预算，全面清理评估财政支出政策，优化调整城区免费公交、民办教育购买学位、普高免学费及教材费、景区风景资源费等超范围、超标准民生支出政策，通过优化上述项目方案年减少财政支出796万元。撤销世行贷款专户等4个财政专户，17个单位账户，清理回收撤销账户余额203万元。三是加强资金统筹。将单位所有收入纳入预算管理，消除单位资金“自留田”；全力盘活“三资”，单位年末结转结余资金，部门预算结转1年，项目资金结转2年以上、低效、无效的资金全部收回财政统筹管理，收回存量资金2678万元；加大闲置资产资源处置力度，2023年来累计盘活闲置资产14.67亿元。整合归并专项资金设置，将性质相近、方向相同的专项资金合并设置，减少区级项目资金9项，区级一般公共预算专项资金规模较上年压减7120万元。统筹区级财力、专项债券、上级专项资金保障项目支出，打破专项资金部门壁垒，实现专项资金跨层级、跨部门、跨单位统筹，避免行业主管部门对专项资金的二次分配和资金趴账。四是完善支出标准。以党政两办名义下发了《行政事业单位习惯过紧日子要求的通知》，除教育、政法单位外，各单位人头公用经费在上年基础上压减20%，压减公用经费555万元；预算单位编外人员以编办核定的2024年末实有人数和上年保障标准为基数，从2025年起每年压减20%，2025年减少编外人员支出795万元。规范预算单位会计核算，2025年取消17家副科级及以下单位独立核算，12家小单位由财政代理记账。建立区级专项资金支出项目清单，预算通过后，商行业主管部门编列了2025年项目支出清单，为2025年资金审批拨付提供依据。五是严格财政管理。加强收入组织，区财税领导小组每月至少两次调度收入，及时发现并解决收入组织中的困难问题，上半年一般公共预算收入顺利“双过半”。严格预算执行，坚持“先有预算、后有支出，无预算不支出、超预算控支出”，以有力有序支出保障服务经济社会高质量发展。强化财政监管。通过加强支出审核、规范政府购买服务、加强政府采购、投资评审、绩效评价和财政监督检查等措施，督促预算单位树牢过紧日子思想，规范管理，提高资金绩效。
2.全力以赴组织收入。一是全力稳住门票收入基本盘。坚持“一切为了旅游、为了旅游一切”开展工作，旅游市场持续火爆。今年1-6月，门票收入同比增收4034万元。二是全力以赴强化收入征管。依托财税综合信息平台，持续实施综合治税专项行动，针对成品油零售、营利性学校、建安房地产等重点领域开展税费稽查。切实规范罚没等非税收入管理，积极盘活闲置国有资产资源。三是积极培育新的财税增长点。持续优化营商环境，提升服务企业水平，分类施策扶持产业发展，积极稳妥化解招商引资遗留问题。
3.有保有压保障支出。一是切实兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在预算安排、库款保障中的优先地位，确保“三保”和政府债务还本付息支出在预算执行中及时足额保障到位。二是持续优化支出结构。以建立节约型财政保障机制为目标，将“过紧日子”要求贯穿预算编制和预算执行全过程，“三公”经费、楼堂馆所建设、美化亮化工程、节会庆典活动等非重点、非刚性支出明显下降。三是统筹财力保障重点。围绕区委、区政府大事要事保障清单，积极筹措资金，保障湘江引水工程、110KV变电站工程、城区燃气管道改造、天子山北路建设工程和“7.28”自然灾害恢复重建等重点项目建设，解决困扰南岳发展多年的“水、电、气、堵”等难题。
4.财政管理提质增效。一是严防政府债务风险。牢固树立风险意识和底线思维，严把政府债务“借用管还”全流程监管。二是绩效管理日益规范。全面深化零基预算改革，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，精选重点评价项目全方位评价财政资金使用效益，推进评价结果与预算安排有机衔，构建事前事中事后绩效管理闭环，提高财政资金使用效益。三是严肃财政纪律。坚持问题导向，举全局之力持续开展财政监督检查，加强与纪检巡察、审计协同联动，严肃查处违法违规行为，维护财经秩序。扎实开展“强基固本”行动，加大银行账户清理规范、会计基础夯实、乡镇财政管理规范整治力度，确保财政干部和资金双安全，防范财政运行风险。
三、下一步工作重点
下半年，我区将进入传统旅游旺季，经济有望持续向好，但当前财政增收还面临一定制约，而兜底线、保重点、防风险等领域支出需求仍在不断攀升，财政收支矛盾依然十分突出。我们将在区委、区政府坚强领导和区人大监督指导下，坚定信心、迎难而上，化压力为动力，以财政之为为全局添彩。
（一）扎实组织收入，确保全年收支平衡。一是加强收入征管，力争实现全年收入目标。一方面密切关注经济运行和重点税源变化，加大税收大数据分析和风险防控，发掘地方税收增长新亮点，重点关注文旅产业业态发展、房屋租赁市场等相关税收，做大做实税收收入，扩大税收增量资金入库；另一方面规范非税收入管理，确保应收尽收。二是主动向上争资，扩充全区可用财力。建立逐月通报机制，督促相关部门主动向上争取专项转移支付资金及专项债券资金，有效增加全区可用财力。三是积极盘活“三资”，增加财政可用资金。一方面按照“摸清存量、分类处置、用好用活、提质增效”总体思路，继续加大力度盘活行政事业单位、国有企业闲置低效资产、存量资金等，降低管理成本，增加财政可用资金。四是加快土地招拍挂进度，尽力争取完成土地收入全年任务，缓解公共预算收支平衡压力。
（二）深入推进改革，提升财政管理效能。一是加强预算管理。持续深化零基预算改革，按照人大批准预算组织预算执行，严格预算追加事项，除落实国家政策、应对处置重大突发事件和抢险救灾等支出外，预算执行中不在追加预算，严格按照预算安排的项目和经济科目铺排支出，严禁预算单位违规调剂预算资金。二是深化绩效管理。强化绩效评价结果应用，坚持定期开展项目评价，对绩效评价中反映出的问题，及时总结、及时反馈、及时报告。三是提升资金质效。进一步加大专项资金整合力度，对省、市下达的专项转移支付资金做好全盘统筹。做好直达资金监管，确保资金“快、准、足”直达基层、直拨企业、直接惠企利民。
（三）严守安全底线，保障财政平稳运行。一是稳字当头，确保资金安排稳定有序。财政支出按照五级支出顺序安排，按照区委区政府指示精神及人大批复的年初预算，优先保障“三保”支出、政府债务还本付息支出、大事要事等重点支出，合理统筹财政资金，遵循轻重缓急的原则安排财政资金，为全区各项事业有序开展提供必要财力保障。二是预防为主，严格防范金融债务风险。一方面按照年初既定预算确保债务还本付息资金及时足额到位，不留缺口；另一方面严控债务规模，杜绝新增隐性债务，严格执行政府债务限额管理和预算管理制度，严禁无预算、超预算拨付资金，杜绝以新增隐性债务方式上新项目。三是用好债券，充分发挥债券资金实效。一方面积极推进债券资金相关项目实施，充分发挥债券资金效益，另一方面全力做好化解政府拖欠企业欠款历史遗留问题，用好“化债”资金，化解政企矛盾，缓解民营企业生存压力。
附件：2024年政府决算公开