南岳区财会监督工作领导小组文件 关于组织开展我区2025年度会计信息质量监督检查工作的通知

南岳区财会监督工作领导小组文件

岳财监领发〔2025〕1号

关于组织开展我区2025年度会计信息质量

监督检查工作的通知

各相关单位：

根据《湖南省财政厅关于组织开展全省2025年度会计和评估监督检查工作的通知》（湘财监〔2025〕7号）的要求，经区财会监督工作领导小组主要领导同意，决定组织开展我区2025年会计信息质量监督检查，现将有关事项通知如下：

检查对象

行政事业单位8个：南岳区教育局、南岳区卫生健康局、南岳区自然资源局、南岳区市政公用事业服务中心、南岳区农业农村局、南岳区文化旅游广电体育局、衡阳市公安局南岳分局交通警察大队、南岳区社会化禁毒事务中心；国有企业1个：衡阳市南岳农村和城市建设投资开发有限公司,共9个单位。

二、检查方式和内容

（一）检查方式：采取自查与重点检查相结合的方式，主要采取听取汇报、查看账目和资产管理等系统、翻阅档案、召开座谈会、深入现场检查等方法进行重点检查。

（二）检查内容：

1、2023年1月至2025年6月相关财务账目等财务资料，必要时可追溯到以前年度。各预算单位是否严格执行三公经费支出、工作餐支出、津补贴发放、工会经费支出、食堂管理等方面的财经纪律。

2、是否执行国有资产管理相关制度。

3、是否建立并实施内部会计监督和有效的内部控制制度，重点关注会计基础工作。

4、其它违反预算管理、政府采购、投资评审、工程变更、财务管理、会计管理等财政财务会计管理法律、法规、规章的行为。

5、监督检查对象为国有企业的，应重点关注收入确认、资产减值、金融工具、商誉、会计估计等方面，以及国有企业负责人薪酬制度和工资决定机制改革政策执行情况，及时将检查发现的重点问题线索移交同级人力资源和社会保障部门等行政机关处理；应持续关注企业会计准则执行情况、内部控制制度建立与执行情况，是否有私设会计账簿、伪造变造会计凭证、编制虚假财务会计报告、隐匿或故意销毁依法应当保存的会计资料、利用虚构经济业务、虚增利润粉饰报表或第三方配合等方式实施造假等违法行为。

6、监督检查对象为土地储备机构的，要重点关注《土地储备资金会计核算办法（试行）》（财会〔2008〕10号）的执行情况。

三、检查分工

检查分工见附表。

四、检查组织实施

专项检查工作从2025年8月26日开始至2025年10月20日结束。具体分为自查自纠、全面检查、督促整改、报告总结四个阶段。

（一）自查自纠阶段（8月26日-8月31日）:

被检查单位进行全面自查。认真撰写自查报告，在2025年8月31日前报送区财政局监督股（321室）。

（二）全面检查阶段（9月1日-9月30日，具体检查时间以检查组与各单位沟通时间为准）:

区财政局组成检查组进行全面检查。检查工作结束后，各检查组根据检查情况撰写财政检查报告，交财政局监督股汇总；财政局监督股汇总检查发现的问题及处理意见并提交局领导审定。必要时，根据财会监督实施意见的贯通联动相关规定，财政局可与区纪委监委、巡察办、审计局会商处理意见。对财会监督中发现的重大问题，应及时向区政府汇报。

（三）督促整改阶段（10月1日-10月15日）:

各检查组将局领导审定的处理意见下发各相关被检查单位，督促其整改。被检查单位针对发现的问题，应制定整改措施，逐项进行整改，并在2025年10月15日前将整改情况和佐证资料书面报送各检查组审核。各检查组结合检查掌握的情况，对整改措施不力、整改效果不好的单位，责成其重新进行整改。

（四）总结上报阶段（10月15日-10月20日）:

各检查组于10月20日将收集好的各单位整改情况及资料整理好，并撰写检查情况报告交财政局监督股汇总，财政局监督股于10月31日前将工作总结上报。

五、其它要求

（一）被检查单位须积极配合，按要求提供相关凭证、账簿、会计报表等财务资料并提供必要的工作条件。

（二）检查组必须遵守廉政工作纪律和检查工作规则，不得接受被检查对象礼品和礼金，不得在被检查单位就餐或接受其宴请，自觉接受被检查对象和社会的监督。

附表：南岳区2025年会计信息质量监督检查分组明细表

南岳区财会监督工作领导小组

（南岳区财政局代章）

                                                 2025年8月26日

附件

南岳区2025年会计信息质量监督检查分组明细表