南岳区财政局关于编制2017年行政事业单位部门预算的通知

各乡镇人民政府、街道办事处、区直各有关单位：

为做好2017年我区行政事业单位部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》的有关规定，现就编制2017年区级部门预算有关事项通知如下：

一、编制范围

部门预算的编制范围包括党委、政府、人大、政协、法院、检察院、民主党派、群众团体组织、各类事业单位中有财政拨款的单位。各单位根据依法履行职能和事业发展的需要以及存量资产情况，编制本单位2017年部门预算。

二、编制内容

2017年区部门预算表包括：收支预算总表、收入预算表、支出预算表、项目支出预算明细表、政府采购预算表、基本情况表、非税收入征收计划表。以上表格数据以万元为单位，保留两位小数。各单位务必仔细阅读填报说明，掌握各项目的填报口径，全面、真实、准确地完成本套报表的填报工作。

1、收支预算总表。反映单位所有收支的总体情况，即收入部分反映单位各项收入的来源情况，支出部分反映单位支出的具体用途，本表收入总计应等于支出总计。该表无需单独填列，系统可检索生成。

2、收入预算表。反映单位各项收入的来源情况。单位要综合考虑和分析近几年收入状况以及增收减收因素，并对2017年收入进行预测。所有政府部门预算收入都必须列入预算，不得隐瞒少列。

3、支出预算表。反映单位支出的具体用途和资金来源情况。部门支出预算要在充分考虑收入来源的基础上，按照预算支出标准和要求以及绩效目标管理等预算编制规定，根据单位依法履行职能和事业发展需要，参考上一年预算执行情况进行测算，不得虚增支出。

4、项目支出预算明细表。反映单位专项商品和服务支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出、基本建设支出、其他资本性支出、其他支出等项目支出的具体用途和资金来源情况。单位填报的支出项目要符合国民经济长期发展规划，要根据项目的轻重缓急和2017年单位预计资金来源情况填列。单位要对原有的经常性项目进行认真清理，确需保留的要提供依据并说明理由，无需保留的项目予以取消或调整到其他项目。单位申报新增项目主要为以下几个方面：政策法规规定的项目、区委常委会会议和区政府常务会议确定安排的项目等。

5、政府采购预算表。反映单位政府采购项目明细情况及采购资金来源情况。政府采购预算表必须包含全年的采购项目，原则上没有采购预算的项目，2017年不予办理政府采购审批手续。确有特殊情况需调整采购预算的，需按《衡阳市财政局关于进一步规范政府采购工作有关事项的通知》（衡财购【2016】186号）要求填报《政府采购预算追加调整审批表》。采购品目按照《衡阳市政府采购品目分类目录》细化到最末一级。

6、基本情况表。反映单位机构、编制、人员、工资、资产等基本情况，根据单位2016年11月的实际情况填报。

7、非税收入征收计划表。反映单位2017年专项收入、行政事业性收费、政府性基金收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资产（资源）有偿使用收入、其他收入的预计征收情况。各单位应准确预计非税收入征收规模，做到不少报、不丢项。除重大政策调整或上级明文规定取消收费项目、降低收费标准外，单位组织的非税收入应参考2013—2015年三年平均水平。

8、“三公”经费支出预算表。反映单位2017年用于公务接待、因公出国（境）、公务用车购置及维护等“三公”经费方面的支出预算。填报的预算数不得高于2015年上报区财政的部门预算决算报表中“三公”经费支出数。

上述预算表中涉及上年结转（结余）资金安排的收支预算在“二上二下”环节不需填报，在2016年会计年度结束后财政再另行通知上报。

三、编制口径

1、人员经费。单位按编办、财政部门核定的实有人数和国家政策规定的工资、津贴补贴、绩效工资等标准进行测算。以2016年11月份工资发放表作为2017年人员经费测算依据。

2、公用经费。继续按定额标准核定。预算单位请按定额标准安排的公用经费具体细化到办公费、印刷费、水费、电费、公务接待费、公务用车运行维护费、差旅费、会议费等一般商品和服务支出的各款级科目中。

差额拨款单位和自收自支单位人员和公用经费参照全额单位的标准执行，资金来源维持原有渠道不变。

预算年度内，区内单位人员变动不追加、追减公用经费（含交通费）和社会保障缴费、住房公积金。

3、专项经费。按部门工作任务、事业发展需要、有关支出绩效评价结果及财力可能安排。单位要求财政新增安排的项目经费必须有国家相关政策依据、区委区政府会议纪要或其他政策依据。

四、编制程序

2017年部门预算编制实行“二上二下” 的编制程序。

1、“一上”（12月2日前）：各单位根据财政下发的预算编制通知和“E”财部门预算软件单位参数，编制本单位2017年“一上”预算草案，并将“一上”预算草案上报参数、2016年11月份人员工资表、编制手册复印件、单位性质变更文件、项目增减变化政策依据、非税收入征收计划表（单位应先在录入表中填列非税收入相关数据，再在单位报送表中检索生成该表）等部门预算资料报送区财政局相关支出管理股室。其中，非税收入征收计划表必须先由区非税局审核签章，再编制相关预算。

2、“一下”（12月23日前）：区财政局预算股及相关支出管理股室负责对单位上报的“一上”预算草案、建议新增项目、基础资料等进行审核、汇总，并下达预算控制建议数。

3、“二上”（12月30日前）：单位根据财政下达的预算控制数调整本单位2017年部门预算草案，认真编写部门预算编制说明，并将预算文本、编制说明与“二上”预算草案参数报送区财政局相关业务支出管理股室。区财政局审核和汇总各单位部门预算草案，形成2017年区级部门预算草案，报区政府审批后提请区人民代表大会审议。

4、“二下”：区财政局在区人民代表大会批准预算后20日内，将部门预算批复至各单位。

五、编制要求

1、预算编制要依法依规。各单位要高度重视预算编制工作，严格按照《中华人民共和国预算法》和其他法律法规、各项收支政策制度，认真做好收支预算的核算，按时按质编制和报送预算草案。收支预算必须准确、真实、完整，坚持量入为出、收支平衡的原则，既体现实际需要，又考虑财力可能，统筹兼顾、突出重点，不得编制赤字预算。

2、收入预算要全面完整。单位要将所有收入编入预算，不得虚报或隐瞒。其中经费拨款收入预算要充分考虑支出需要与财力可能来编制；非税收入预算要根据部门性质、历年收入情况和下一年度收入增减因素预算；其他各项收入预算要根据部门实际情况按收入类别如实填报。对故意瞒报单位收入，不纳入部门预算管理的，均视同私设“小金库”，一经发现，将按有关规定严肃处理。

3、支出预算要科学规范。一是人员经费按核定的实有人数和规定政策标准进行编制，不得超范围、超标准安排津贴补贴、奖金，或者以各种名义违规安排个人补助。二是继续从严从紧编制一般性支出预算。继续按照零增长原则编制“三公经费”预算；结合公务用车制度改革进展，严格控制车辆购置数量和经费预算；进一步规范会议费、差旅费、培训费支出预算的编制，做好对外公开准备；严格控制楼堂馆所建设，确保不新建政府性楼堂馆所。三是单位对项目支出预算的申报要进行严格的遴选和论证，切实提高项目申报质量。特别是对财政经费拨款资金安排的项目要严格把关，有保有压，突出重点。四是各单位预算支出要按照《2017年政府收支分类科目》按其功能和经济性质分类编制。五是推进项目预算绩效管理。2017年部门预算编制中，除人员经费和公用经费外，部门专项项目支出超过10万元，全区性项目支出超过50万元要设立绩效目标，包括项目设立依据、组织实施方案、项目预期结果、核心评价指标等，与部门预算同步报送。单位未按要求报送绩效目标的，财政不安排该项经费。

4、预算执行要严格约束。各部门要厉行节约，强化预算观念，部门预算一经批复，必须严格执行，未经批准，不得擅自调整。非特殊因素，年中财政不办理正常经费的预算追加。单位预算通过预算指标在国库集中支付系统中执行，财政将严格把关，未列入预算的收入当年不予列支，已列入预算的支出不得随意调整用途。预算执行中单位组织的各项收入超年度预算部分当年不能使用，结转下年度由财政统筹安排；短收部分财政不予弥补，并相应调减当年收支预算。

5、财务管理要夯实筑牢。各单位要严格按照政府收支分类、国库集中支付、行政事业单位会计制度等有关规定，通过全面规范会计基础工作，努力提高会计核算质量，不断提升财务管理水平，为部门预算提供真实准确的基础数据和参考依据，进一步提高预算编报质量，增强预算可执行性。

六、其他

2017年部门预算编制继续采用太极华青“e财部门预算管理系统”编制，各单位务必高度重视，提早部署、迅速行动，如因单位报送基础数据不及时、准确、全面，影响单位年初预算的，区财政将不再进行调整。

各单位可登录南岳区财政局门户网http://caizheng.nanyue.gov.cn/，在“通知公告”中下载本通知及附件。

以上通知，请遵照执行。

附件：2017年南岳区区直行政事业单位部门预算代码和科目表

                    南岳区财政局

                      2016年11月24日    

附件

2017年南岳区部门预算代码与科目表