根据《中华人民共和国审计法》等法律法规的规定，区审计局对2015年度区级预算执行和其他财政收支实施了审计。审计紧扣区委区政府中心工作，持续关注了稳增长、调结构、惠民生等政策措施的落实情况，着力查处违法违纪、损失浪费、履职尽责不到位等问题，积极服务全区经济社会发展,推进全区反腐倡廉建设，并注重从规范提高和完善机制制度的角度提出建议，促进提高资金使用绩效。

　　2015年，在区委、区政府的正确领导下，在区人大监督支持下，全区经济建设和社会事业取得显著成就，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好，财政管理水平和财经法纪意识不断增强，依法理财水平进一步提高。

　　——加强收入征管。在经济下行压力继续增大和结构性减税等因素影响的情况下，区财政局积极采取了应对措施，使得地方财政总收入完成较好，区本级共完成92985万元，为年度预算的116.2%，比上年增收35291万元。

　　——积极争取国家支持。2015年度共争取上级补助资金35319万元。比上年增加9252万元。

　　——加大对民生领域的投入。一是坚持教育优先发展。全年安排教育支出8196万元，支持金月完小教学楼建设、边远学校教师公租房建设等基础设施建设及提高助学金发放标准等。二是落实社保、医疗、就业等惠民政策。推行城乡居民养老保险一体化，全年城市和农村最低生活保障金支出1017.99万元。三是加大对“三农“投入。全年投入资金951万元修建硬化农村公路，争取上级补助资金260万元，实施水库除险加固工程和农村饮水安全工程。

　　——全力推进旅游发展。一是加大项目建设支出。区本级财政安排建设性资金1.81亿元用于全区性项目建设。二是统筹资金1300万元，按照5A级景区质量标准对景区设施进行完善和改造。三是投入旅游宣传促销经费1100万元，提高南岳的知名度，同时各部门积极努力争取，我区成功列入湖南省第三轮特色县域经济重点县文化旅游产业资金扶持范围。

　　——认真贯彻落实新《预算法》。一是实现了全部收入纳入预算管理。二是按要求实行一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算。三是在预算编制和执行中，认真贯彻落实厉行勤俭节约、反对铺张浪费的一系列政策规定和要求，把财力向保民生、促发展领域倾斜。四是积极推进预算公开工作，2015年全区财政预算及区内120家预算单位的部门预算全部在区党政门户网进行了公开。

　　一、2015年区级财政预算执行审计

　　2015年,全区财政总收入实际完成129204万元（含上级转移支付资金），为年度收入预算107616万元的120.06%；支出123930万元，为年度预算115367万元的107.42%。至2015年末，财政资金累计结余为28976万元。本次审计发现下列主要问题：

　　1、2015年度政府性基金预算收入短收4336万元。

　　2、区物价局少征收传奇旅游投资有限公司2014年价格调节基金85.22万元。

　　3、区财政专户滞留预算收入17.22万元未缴存国库。其中2015年末基建专户利息收入14.56万元，一事一议补助专户利息收入2.66万元未缴存国库。

　　4、重复安排财政支出40万元。2014年、2015年、2016年连续三年均每年安排国家赔偿费用20万元，但2014、2015年均没有使用。

　　5、未及时收回沉淀资金853.44万元。一是2013年上级专项资金结转794.1万元；二是国库2014年以前剩余指标59.34万元。

　　6、区财政局对各单位长期长期往来占用的资金1938万元未及时清理。

　　二、部门预算执行审计

　　本次部门预算执行审计，重点审计了南岳镇政府、区文物局、区水务移民局、区自然保护局4个单位，2015年上述单位财政年初下达收支预算总数为7681.51万元。当年实际收入决算13389.55万元，为预算的174.3%；支出决算13268.9万元，为预算的172.73%。审计中发现的主要问题有：

　　1、区文物局挤占挪用专项资金9.63万元。

　　2、截留财政专项资金25.51万元。一是水务移民局截留水利普查项目资金6.21万元。二是自然保护局截留“长防林”专项资金1.93万元。三是南岳镇截留专项资金17.37万元（南岳镇政府截留农业专项资金2.79万元，延寿村截留风景资源保护补偿费8.42万元、南山村截留风景资源保护补偿费6.16万元）。

　　3、区水务移民局违规收取区水电站、区白龙潭水库管理所、区银丰水库管理所管理费14.09万元。

　　4、区水务移民局滞留移民后期扶持项目资金14万元未拨。

　　5、区自然保护局2015年拨付“长防林”项目专项资金11.36万元到樟树桥村，未进行工程跟踪监督管理，致使工程项目效益不明显。

　　6、区文物局未严格执行合同约定条款，多支付设计费7.1万元。

　　7、区自然保护局违规支付应由个人负担的医疗保险费2.38万元。

　　8、区自然保护局2013年以前欠缴所得税1.02万元。

　　9、违规发放补助23.67万元。一是区文物局违规发放项目补助及会议补助等20.05万元。二是水务移民局多头发放各工程项目补助3.62万元。

　　10、接待费用存在的问题。一是区水务移民局2015年超标准购酒、购茶叶接待客人共2.86万元。二是南岳镇2015年公务接待费中列支酒发票共15.88万元。

　　三、其他财政财务收支审计

　　城建投财务收支审计发现的主要问题：

　　1、违规出借资金并未收回应得利息37万元。

　　2、目标管理绩效奖发放不规范。旅游发展公司2014年重复发放区级目标考核管理奖金4.5万元。

　　3、重复支付过渡费、租金1.1万元。

　　4、违规发放节假日加班补助7.32万元，超标准发放会议补助4.18万元。

　　四、加强财政管理的意见

　　1、加强对政府性基金收入征管单位的监管。政府性基金收入作为区本级财政收入的主要组成部分，且收入额度逐年上升，对平衡财力，推动经济发展发挥重要的作用。但近几年，审计发现政府性基金收入征管不严，随意性大，造成收入少收、不收、漏收。为切实加强收入征收管理，确保政府性基金收入足额入库，应尽早出台加强政府性基金征收单位责任追究制度，从机制、制度来规范征收行为。

　　2、加强对“农业公司”、“专业合作社”的拨付资金的监管。目前审计发现“农业公司”、“专业合作社”争取各项财政专项资金使用时并未达到预期效果，且存在资金使用风险。各部门要认真研究，对“农业公司”、“专业合作社”等机构尽快出台扶持资金使用管理办法，从项目申报的公开、验收评估、督查考核实行一套严谨的管理制度，确保专项资金发挥最大效益，推动产业结构调整，促进美丽乡村建设。

　　3、强化对上级专项项目的落实力度。目前上级专项项目资金结转较多，如国家文物保护专项资金结转4687万元（2013年39万元、2014年1820万元、2015年2828万元），2015年城镇污水处理管网配套中央资金1000万元。2015年第一批干线公路补助775万元，2015年上级安排我区促进特色县域经济发展的专项资金5344.09万元等均在账上，各部门要认真调研，强化措施，全力推进项目实施进度，财政及相关主管部门要将项目资金用好用实，推动中央稳增长、促发展、调结构、惠民生的政策项目落地生根。

　　2016年8月16日