区人大常委会：
受区人民政府委托，现将全区2015年财政决算(草案)和2016年1-5月财政预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2015年财政决算情况
2015年，面对复杂严峻的经济形势，在区委的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，区政府及其财税部门积极应对挑战，奋力攻坚克难，较好完成了区七届人大四次会议确定的财政预算收支目标，全区财政收支决算情况总体良好。
（一）一般公共预算收支决算情况
一般公共预算收入完成情况：2015年，全区一般公共预算收入完成 61600万元，增长13.36 %，为预算调整数的102.13%。其中：地方一般预算收入完成54747万元，增长12.84 %，为预算调整数的101.81%；上划中央收入完成4188万元，增长18.94 %，为预算调整数的104.41%;上划省收入完成2665万元，增长15.72 %，为预算调整数的105.25%。
上级补助收入完成情况：2015年，全区共争取上级补助33843万元，比上年增加9145万元，增长37.03%。其中：返还性收入1211万元，比上年增加16万元；一般性转移支付收入12586万元，比上年增加2253万元，主要是由于均衡性转移支付及新农合转移支付增加；专项补助收入20046万元，比上年增加6876万元，主要是新增第三轮特色县域经济重点县项目资金。
一般公共预算支出及主要支出项目完成情况：2015年，全区一般公共财政支出完成84012万元，增长17.09％。其中: 一般公共服务支出12549万元，增长1.76 %；国防支出64万元，增长 48.84%；公共安全支出6335万元，增长28.39 %，主要是公安、法院业务用房建设、350M对讲机基站建设及公共安全基础设施建设支出增加；教育支出8196万元，增长14.12 %；科学技术支出198万元，增长10 %；文化体育与传媒支出2915万元，增长51.51 %，主要是全面启动南岳圣帝殿修缮工程；社会保障和就业支出8064万元，增长45.98 %，主要是机关事业退休职工退休费、城乡低保、新农保等提标增支；医疗卫生支出5559万元，增长19.42 %；节能环保支出1530万元，下降69.76 %，主要是上年基数中含污水管网工程及金月水库综合整治资金上级补助支出；城乡社区事务13073万元，增长24.74 %，主要是消化原财政挂账项目增支；农林水事务支出9555元，增长46.5 %，主要是风景资源保护补偿及农村道路建设资金增支；交通运输支出2086万元，增长100.58%，主要是增加南马线项目建设资金；资源勘探电力信息等事务333万元，增长46.7 %；商业服务业等事务支出10189万元，增长118.09%，主要是增加特色县域经济重点县项目支出；金融监管等事务支出43元，下降79.81%，主要是上年基数中含农商行组建支出；国土资源气象等事务支出448万元，增长47.37 %；住房保障支出1493万元，增长62.46 %，主要是保障性安居工程上级补助资金增支；粮油物资储备管理事务141万元，下降21.67 %；其他支出1241万元，增加1206万元，主要是2015年及2012年以前门票税金支出等。
一般公共预算收支平衡情况。根据决算草案汇编结果，全区当年地方财政收入54747万元，加上上级补助收入33843万元，新增债券转贷收入900万元、上年滚存结余19955万元，减去当年地方财政支出84012万元、上解支出402万元、预算稳定调节基金4038万元、结转下年支出20993万元（上级指标结转13110万元，本级专项结转7883万元）,当年财政收支平衡。
（二）基金预算收支决算情况
基金预算收支决算。2015年，全区基金预算收入完成38238万元，比上年增加29060万元，增长316.63 %，其中国土收入36759万元，增加29164万元，增长384 %。基金预算支出完成39482万元，比上年增加36659万元，增长13倍。
基金预算收支平衡情况。根据决算草案汇编结果，全区2015年基金预算收入38238万元，加上上年结余收入3747 万元、上级补助收入1476万元、减去基金预算支出39482万元、上解支出34万元、年终滚存结余3945万元（含基金上级专项指标结转953万元）。
（三）社保基金预算收支决算情况
社保基金预算收入完成5158.42万元，支出完成3967.55万元，当年收支结余1190.87万元，加上上年结余4577.47万元，年末滚存结余5768.34万元。
二、2015年债务规模及还本付息情况
1、政府性债务余额情况。2015年初，省财政厅锁定我区政府性债务总额53103.87万元。2015年省财政厅下达我区存量债务置换债券额度13000万元，其中定向置换债券820万元，公开发行置换债券12180万元。下达我区新增债券2500万元。截至2015年底，我区政府债务余额55603.87万元，其中银行贷款40103.87万元，置换债券13000万元，新增债券2500万元。由于我区债务已经超出省财政厅测算的警戒线，现已被提示风险，并需在2016年化解存量债务1600万元。
2、债务资金使用情况。2015年，区融资平台获得信贷审批额度2.3亿元，提取银行贷款0.2亿元，争取国家专项债券投资基金1.75亿元，资金全部到账。据城投公司上报数据显示，2015年债务资金主要用于以下几个方面：一是重点项目建设1.0854亿元。包括南城区开发建设、污水处理厂（二期）工程、万福路及支路道路工程、古镇景区提质改造项目等。二是还本付息0.4277亿元。三是结转下年使用0.4369亿元，主要是部分项目未完工。
三、2015年财政主要工作情况
1、抓财源培植，促挖潜增收。坚持两手抓，一手抓财源培植，一手抓收入征管。在抓财源培植方面，主要做了三项工作：一是严格落实简政放权政策。认真落实“营改增”等结构性减税政策，为企业减税让利。二是全力支持重点项目建设。安排资金1.8亿元，支持110千伏高压线入地、南马线、金月完小、古镇整修等一批重点项目建设。三是主抓旅游财源建设。整合资金1.02亿元，用于旅游促销、5A迎检复核、核心景区整治、景区设施建设与维护等项目，提高旅游竞争力。在抓收入征管方面，坚持依法征管、应收尽收。每月每季召开收入调度会，督促收入均衡入库；开展“以票控税”，强化税负分析，对房地产等重点行业进行专项稽查，开展所得税清缴、查处虚开虚抵发票等专项活动，努力挖潜增收，确保财政收入持续增长。
2、抓支出优化，促民生改善。坚持民生优先，一般公共预算用于“三农”、教育、医疗卫生、社会保障、环境保护等民生方面的支出为62160万元，占一般公共预算支出的74 %。一是落实强农惠农政策。加大“三农”投入，农林水支出9555万元，通过“一卡通”发放涉农补贴资金1772.89万元；拨付水稻、茶叶、育肥猪、公益林、农机具购置等各项涉农保险补贴资金156万元；积极推进村级公益事业建设，完成村级公益事业奖补项目25个，财政奖补资金达204万元。二是促进教育均衡发展。统筹资金2038万元用于金月完小建设；投入经费696.34万元，用于免除义务教育学生教科书、免学杂费及补助贫困寄宿生生活经费；投入经费157.3万元，继续实行区办高中免学杂费和教材费；进一步完善家庭经济困难学生资助政策体系，全年累计发放中职和普高助学金34.48万元，发放困难家庭幼儿入园补助9.85万元。三是健全社保和医疗卫生体系。全年累计发放城乡低保金708.54万元，月人均救助水平提高到263元；企业退休人员基本养老金完成“十连调”，月人均水平达到1300元；拨付基层医疗卫生机构实施基本药物制度补助资金336万元，确保基层医疗机构和村卫生室全面实施基本药物零差率销售；拨付各级基本公共卫生服务补助经费264万元，确保基本公共卫生服务和重大公共卫生服务项目有序开展。四是支持宜居幸福南岳建设。拨付城镇保障性安居工程建设资金和农村危房改造资金2934.84万元，发放租赁补贴资金29.02 万元；拨付资金357.48万元，推进省政府1号工程、兴隆水库水源地保护、农村环境整治等项目，改善我区人居环境。
3、抓财税改革，促依法理财。一是严控一般性支出。规范党政机关公务接待、因公出国、会议费、培训费、差旅费等经费管理，严格控制“三公”经费支出规模。二是深入推进预算公开。公开涉密单位外120家行政事业单位的2015年部门预算和“三公”经费预算，自觉接受社会监督。三是加强预算绩效管理。出台了《南岳区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（岳政发【2015】17号）和《南岳区财政局关于印发南岳区预算绩效管理暂行办法的通知》（岳财字【2015】61号）两个文件，为全区推进预算绩效管理提供了制度保障；对旅游促销经费、小型农田水利资金等2个项目进行重点评价，对贫困寄宿生生活补助等4个项目进行绩效自评，配合上级开展了现代农业等3个项目绩效评价，绩效评价涉及资金2580万元，通过绩效评价，发现部分项目资金记账、政府采购不规范；项目资金管理制度、项目监管执行不到位；景区基础设施建设存在短板等问题，财政部门及时将评价结论反馈给相关单位，并督促项目单位立即整改落实。四是国库集中支付、政府采购、投资评审、盘活财政存量资金等工作也取得较好成绩。
四、存在的主要问题及对审计工作报告中提出问题的说明和整改情况
2015年财政运行总体平稳，但我们也清醒地认识到，财政改革发展面临一些困难和挑战：在经济发展的新常态下，财政收入增速放缓与支出刚性增长矛盾比较突出；财税体制改革进入深水区，改革任务复杂艰巨，推进改革力度有待加强；财政绩效评价体系还不够健全，资金使用绩效和监督管理有待进一步加强。对于这些问题，我们将高度重视并采取有效措施，努力加以解决。
2014年审计报告中需财政整改落实的，已按要求整改到位。对照区审计局出具的2015年财政预算执行审计报告，区财政部门召开了专题会议，研究整改措施，现将有关情况说明如下。一是政府性基金预算收入未完成。造成基金预算收入中土地收入未完成的主要原因是多方面的，如上级批复用地指标、土地招拍挂前期准备等，年度内实际收入数与年初预算数有出入属于正常现象。财税部门将根据《中华人民共和国预算法》及其相关法律规定，积极组织收入，确保应收尽收。二是区物价局少征收价格调节基金85.22万元。今年5月份，区审计局联合区财政局对少征收的价格调节基金进行了催收。三是滞留预算收入172225.1元未缴存国库。经核实，2015年基建专户利息收入145631.65元，乡财管理中心一事一议补助专户利息收入26593.5元未及时上缴国库，财政部门将按审计要求进行上缴。四是国家赔偿费用支出重复安排财政支出40万元。根据《中华人民共和国预算法》规定，区本级安排的项目资金，两年以上的项目结转按照结余资金管理，收回预算统筹安排；两年内的项目结转，实行两年结转加当年安排模式，累计形成60万元国家赔偿费用安排。五是未及时收回沉淀资金853.44万元。沉淀资金中的上级专项资金部分，即2013年上级专项资金结转762万元，乡财管理中心上级专项资金32.1万元，区财政部门将按照《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》精神，在不改变资金类级科目用途的基础上，调整用于同一类级科目下的其他项目。对国库2014年以前各预算单位剩余指标59.34万元，财政部门将督促相关单位按资金性质尽快使用。对因项目已完成的剩余资金，将作为存量资金予以收回。六是未及时清理往来借款1938万元。自2012年以来，财政部门已着手有计划、有步骤的抓好财政往来资金回收清理工作。2013年年末出借款较2012年年末减少2336万元。2014年年末出借款较2013年年末减少1060万元。2015年年末出借款较2014年年末减少2404万元。下阶段，我们拟从以下几方面入手，做好财政往来款清理工作：对借款年度跨度大，相关单位或企业已经破产、倒闭或改制，借款无法追回，符合《总预算会计制度》作为呆账处理的，已整理情况呈报政府，履行报批核销手续后再处理。对以前年度需由区级财政承担的重点项目挂账，报区长办公会议讨论，视财力情况予以列支，逐年进行消化。对属于与财政有经费领拨关系的预算单位及部分企业借款，将与单位和企业对好账并发放还款通知书，督促单位拟定还款计划，限期办理还款手续。对逾期不还款的，按照“掌握主动、能扣则扣”的原则，报区政府同意后及时从财政拨款中扣回借款。
五、2016年1-5月财政预算执行情况
1-5月，全区一般公共预算收入完成24970万元，为年初预算67143万元的37.19%，较上年增收2276万元，增长10.03%。其中：税收收入完成11173万元，增加3695万元，增长49.41%；非税收入完成13797万元，减收1419万元，下降9.33%。基金收入完成2013万元，为年初预算77200万元的2.61%，较上年增收289万元。
1-5月，全区财政总支出31135万元，同比增支3202万元，增长11.46%。其中：一般公共预算支出28137万元，比上年增支5848万元，增长26.24%；基金预算支出2998万元，比上年减支2646万元，下降46.88%。按支出功能科目分，主要支出项目情况为：一般公共服务支出3728万元，增长34.97%；公共安全支出1643万元，增长23.72%；教育支出3571万元，增长81.82%；社会保障和就业支出3590万元，增长28.86%，主要是民政上级补助资金增加；医疗卫生支出1446万元，减少29.39%；城乡社区事务支出9271万元，减支2349万元，主要是上年基数中含南城区基础设施建设财政补贴；农林水事务支出2521万元；商业服务业等事务支出1094万元。
1-5月，财政收支呈现以下特点：一是财政总收入平稳增长。前5个月共完成地方财政总收入26983万元，比上年增长10.5%，完成数占年初预算任务18.69%，差进度23个百分点，主要是受国有土地使用权出让收入进度滞后影响。二是主体税收增长较快，收入结构进一步优化。1-5月，全区共完成税收收入11173万元，税占比为44.75%，今年税务部门加强营业税清欠以及建筑企业主动纳税，营业税快速增长，较去年同期增收1178万元，增长60.57%，其他增速较快的主体税种有企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、土地增值税等；三是门票收入小幅增长，但前景不容乐观。1-5月，共完成门票收入11141万元（大庙4923万元、进山6102万元、水濂洞116万元），比上年同期增加1264万元，增长12.8%，其中： 1-4月，淡季门票收入较上年同期增长1547万元，5月实施旺季票价，游客错峰旅游，加之雨水较多，比去年5月减收283万元；四是支出结构进一步优化，民生等重点支出保障有力，但部分项目建设进度滞后。坚持“有保有压”，严格管理“三公经费”，降低行政运行成本，加大民生发展和重点项目资金投入，为我区旅游转型升级提供资金支持；同时由于项目推进较慢，资金拨付达不到进度。
六、2016年下半年工作重点
根据当前财税形势，为全面完成2016年财税目标任务，我们将着力抓好以下几个方面的工作。
1、大力培植财源，强化收入征管。围绕“十三五”规划纲要，全力支持我区旅游转型升级，着力构建“一体两翼”旅游发展格局，积极培育新财源。强化收入目标管理,及时分解落实财政收入目标任务;坚持依法治税，抓好重点工程建设项目、房地产、香炮行业等税收征管；加强非税收入征管，确保非税收入应收尽收。
2、优化支出结构，提高公共服务水平。按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的支出原则，财政支出重点向与人民群众直接相关的民生领域和经济发展的重点领域倾斜。加快教育基础设施建设，促进教育资源合理配置，推动义务教育均衡发展；加大对医疗卫生和社会保障事业的投入力度，推进城乡公共卫生服务均等化；切实保障强农惠农政策落实，及时发放各项惠农资金。
3、深化财税改革，完善财政运行机制。全面推行财政预决算和部门预决算及“三公”经费公开；强化财政资金的绩效评价和监督检查，提高财政资金使用效益。加强重点项目建设管理，严格预算执行，加快财政支出进度。全面盘活财政资金，加大结转资金统筹使用力度。
4、自觉接受监督，提升依法理财能力。认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》等法律法规，主动接受区人大及其常委会、审计和社会各界的监督。加强政府性债务管理，合理控制债务规模，防范风险；完善内控机制，推进机关效能建设，增强服务意识，不断提高财政运行质量和效率。
南岳区人民政府
2016年6月24日