目 录

第一部分 南岳区审计局部门概况

1、部门职责

2、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 南岳区审计局部门概况

一、部门职责

（一）主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委省政府、市委市政府、区委区政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央、省关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我区审计工作方针、政策，拟订并组织实施全区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向区委审计委员会提出年度全区预算执行和其他财政收支的审计报告。向区政府提出年度全区预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出全区预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。

（四）负责对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况，以及公共资金、国有资产、国有资源进行审计；向区政府报告和向区政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制的建议。

（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议： 1.区本级财政预算执行情况和其他财政收支； 2.区直各部门、乡镇（街道）人民政府（办事处）、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支； 3.区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行和工程决算情况，区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。 4.区属国有企业和融资平台、区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。 5.区政府部门管理的和其他单位受区政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。 6.区政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。 7.法律、法规规定应由区审计局审计的其他事项。

（六）按规定对区管党政领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。指导全区经济责任审计和自然资源资产离任审计工作。

（七）对区财政局的区级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查，负责城市建设、管理及公用企、事业单位的财务收支的审计监督，负责重大项目稽查，负责与建设项目有关的勘察、设计、施工、监理等财务收支的审计监督。负责职责范围内的政府投资建设项目工程结算和调整概算审计。组织建设项目专项审计或审计调查，指导全区固定资产投资审计业务。

（八）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（九）承担上级审计机关授权项目，开展专项审计调查和国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计。

（十）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政诉讼或区政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（十一）指导和监督内部审计和社会审计机构工作，对依法属于审计监督对象的单位的内部审计业务进行指导和监督，对依法属于审计机关审计监督对象的社会审计机构出具的审计报告进行核查。

（十二）拟订审计监督检查财政收支政策和制度；受理违反财税法规、政策、制度的重大举报案件。依法查处违反财经纪律的案件。

（十三）推广信息化应用，负责审计信息化建设、管理和维护工作。组织审计区政府和国有企业电子政务工程和信息化项目以及信息系统。

（十四）完成区委、区政府和区委审计委员会交办的其他任务。

（十五）职能转变。完善审计管理体制，优化审计资源，加强审计力量。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强部门之间沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。南岳区审计局内设机构包括：南岳区审计局是全额拨款的行政单位，根据编办核定，我局内设股室4个，分别是办公室、财政金融与经贸审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环保审计股，（设有二级机构审计服务中心，为副科级公益一类事业单位），全局核定编制人数15人，其中：行政编制3人，全额事业编制11人，差额事业编制0人，自收自支事业编制0人，工勤编制1人，2021年末实际在岗在编人数 12人，退休人员6人，临聘人员6人，现有公务用车0台，其中定向保障车辆0台，接待调研用车0台，执法执勤用车0台，其他公务用车0台。

（二）决算单位构成。南岳区审计局2021年部门决算汇总公开单位构成包括：我单位只有本级，没有其他二级预算单位，因此，纳入2021年部门决算编制范围的只有南岳区审计局本级。

第二部分 2021年部门决算表

部门收支决算总表

部门：南岳区审计局                                                                                                                      公开01表

单位：万元

注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。
 2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

部门收入决算表

部门： 南岳区区审计局                                                                                                         公开02表

单位：万元

部门支出决算表

部门：   南岳区审计局                                                                                                        公开03表

单位：万元

财政拨款收支决算总表

公开04表

部门：南岳区审计局  单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

     部门：南岳区审计局                                                                                                     公开05表

                                                                                                                              单位：万元

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

部门： 南岳区审计局                                                                                                                      公开06表

单位：万元

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门： 南岳区审计局                                                                                                                   公开07表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收支决算表

部门：南岳区审计局                                                                                                                       公开08表

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

(南岳区审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据)。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

部门：南岳区审计局                                                                                                            公开09表

单位：万元

注：本表反映部门年度国有资本经营预算财政拨款支出情况

(南岳区审计局没有国有资本经营预算收入，也没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据)。

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计  393.93 万元。与上年年相比，减少 49.66  万元，减少11.19 %，主要是因为本单位依照年初既定计划按期完成全年审计项目，合理支配资金，节约资金支出。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计 352.1万元，其中：财政拨款收入 316.5 万元，占 89.89 %；上级补助收入  0 万元，占 0  %；事业收入 0  万元，占 0  %；经营收入  0 万元，占  0 %；附属单位上缴收入 0  万元，占  0 %；其他收入 35.6  万元，占 10.11 %。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计 393.93万元，其中：基本支出  245.35 万元，占 62.28  %；项目支出 148.58  万元，占 37.72  %；上缴上级支出 0  万元，占 0  %；经营支出 0  万元，占 0  %；对附属单位补助支出  0 万元，占 0 %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计 355.33万元，与上年相比，减少   70.26万元，减少 16.51  %，主要是因为财政拨款收入减少，本单位根据实际合理支配资金，保障日常工作及项目支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出  355.33 万元，占本年支出合计的  90.2 %，与上年相比，财政拨款支出减少 31.3 万元，减少8.1 %，主要是因为人员费用及项目经费支出减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出355.33万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出309.35万元，占 87.06 %；社会保障和就业支出28.59万元，占 8.05 %；卫生健康支出7.36万元，占 2.07 %；住房保障支出10.03万元，占 2.82 %；

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为 273.53 万元，支出决算数为355.22 万元，完成年初预算的 129.87 %，其中：

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）

年初预算为135.84万元，支出决算为153.7万元，完成年初预算的113.15%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年度考核奖励、车补等人员经费未纳入部门年初预算。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为46.4万元，支出决算为66.96万元，完成年初预算的144.31%，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分支出未纳入年初预算，本单位按照实际业务发生合理开支。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）

年初预算为45万元，支出决算为86.68万元，完成年初预算的192.62%，决算数大于年初预算数的主要原因是年初预算没有包含优化营商环境等审计项目。

4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）

年初预算为2万元，支出决算为2万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）

年初预算为12.41万元，支出决算为14.1万元，完成年初预算的113.62%，决算数大于年初预算数的主要原因是：退休人员年度考核奖励等人员经费未纳入部门年初预算。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为14.49万元，支出决算为14.49万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为7.36万元，支出决算为6.69万元，完成年初预算的90.9%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算包含了其合同人员的医疗保险缴费，实际开支合同人员医疗保险缴费只能放入其他项中，故小于年初预算。

8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.67万元，超出年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：发放合同人员的医疗保险缴费。

9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为10.03万元，支出决算为10.03万元，完成年初预算的100.00%，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出  243.74 万元，其中：人员经费 195.43  万元，占基本支出的 80.18 %,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、 公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费 48.31  万元，占基本支出的 19.82  %，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、劳务费、工会经费、其他交通费用、 其他商品和服务支出等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为 2  万元，支出决算为 0  万元，完成预算的 0  %，其中：

因公出国（境）费支出预算为 0 万元，支出决算为  0 万元，完成预算的 0  %，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年基本持平。

公务接待费支出预算  2 万元，支出决算为  0 万元，完成预算的  0 %，决算数小于预算数的主要原因是严格控制三公经费支出，与上年相比一致，无增减变化。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为  0 万元，支出决算为 0 万元，完成预算的 0 %，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费及运行维护费支出与上年基本持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算 0 万元，占 0 %,因公出国（境）费支出决算  0 万元，占  0  %,公务用车购置费及运行维护费支出决算 0 万元，占 0 %。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为  0  万元，全年安排因公出国（境）团组  0 个，累计  0  人次（精确到个位数），我单位2021年度无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为 0 万元，全年共接待来访团组 0  个、来宾 0 人次（精确到个位数），主要是我单位2021年度无公务接待费支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为  0  万元，其中：公务用车购置费  0 万元、公务用车运行维护费  0  万元，截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为 0  辆。我单位2021年度无公务用车购置费及运行维护费支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

 2021年度政府性基金预算财政拨款收入  0  万元；年初结转和结余  0  万元；支出  0  万元，其中基本支出  0  万元，项目支出  0  万元；年末结转和结余 0  万元。

我单位2021年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出 48.31  万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数增加 31.36 万元，增长185.01 %。主要原因是：车补未纳入年初预算，且工会经费和其他支出有所增加。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费  0 万元，我单位2021年度无会议费支出；开支培训费共 0.49 万元，其中：用于接受线上培训，人数  4  人，内容为学习专业知识等线上培训；用于接受线下培训，人数 2 人，内容为EPC项目造价管理能力高级进修班学习；用于党史学习，人数 10 人，内容为红色教育培训党史学习。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额 0 万元，其中：政府采购货物支出 0 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支出 0 万元。授予中小企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0 %，其中：授予小微企业合同金额 0 万元，占授予中小企业合同金额的  0 %；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的 0 %，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的 0 %，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的 0 %。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆 0 辆，其中，主要领导干部用车 0 辆，机要通信用车 0 辆、应急保障用车 0 辆、执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车 0 辆、其他用车 0 辆；单位价值50万元以上通用设备 0 台（套）；单位价值100万元以上专用设备 0 台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目 5 个，二级项目 0  个，共涉及资金 85.4  万元，占一般公共预算项目支出总额的  56.94 %。组织对2021年度 0  个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金  0  万元，占政府性基金预算项目支出总额的   %。组织对2021 年度  0  个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金  0  万元，占国有资本经营预算项目支出总额的  0  %。

组织对“ 审计工作经费 ”“ 财政同期审计经费 ”等  5 个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出  85.4  万元，政府性基金预算支出 0 万元，国有资本经营预算支出  0  万元。从评价情况来看，按时完成上级及本部门年初已定的审计任务，总体良好。

组织对  我  单位开展2021年整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出 393.93 万元，政府性基金预算支出 0 万元。从评价情况来看，我单位在确保机构正常运转、人员经费发生的必要开支外，厉行节约、严格把关、严控经费支出，全年预算执行总体良好，各项工作任务圆满完成，但由于疫情冲击影响的客观因素以及我局审计项目资金一般至年底才统一结算，存在部分资金支付滞后。

（2）部门决算中项目绩效自评结果

 审计工作经费 项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为  98  分。项目全年预算数为  10.4  万元，执行数为  2  万元，完成预算的  19.23   %。项目绩效目标完成情况：一是完成审计项目5个；二是审计项目完成合格率100%。发现的主要问题及原因：实际执行数与年初预算数产生差异的原因是财政12月底才下达剩余8.4万元指标。下一步改进措施：加强资金绩效管理，严格按照工作计划实施。

  财政同期审计经费 项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为  100  分。项目全年预算数为  15  万元，执行数为  15  万元，完成预算的  100  %。项目绩效目标完成情况：一是完成审计项目5个；二是审计项目完成合格率100%。发现的主要问题及原因：无。下一步改进措施：加强审计监督。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

部门评价项目数量3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3个的，至少将2个部门评价报告向社会公开。报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10 号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）。

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。 

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。 

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。 

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

五部分 附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

2021年度部门决算公开表

南岳区审计局部门决算公开表格.XLS

南岳区审计局绩效自评资料