南岳区“十四五”财政发展规划
“十四五”时期，是开启全面建设社会主义现代化国家新征程的时期，也是我区加快推进新型城镇化、实施旅游立区战略、加快乡村振兴、推动高质量发展的攻坚时期。根据《南岳区“十四五”规划编制工作方案》的要求，结合南岳财政工作的实际情况，为全面深化财政改革，充分发挥财政职能作用，更好地支持和促进南岳区经济社会行稳致远发展，制定本规划。
一、“十三五”期间发展情况
“十三五”以来，区财政部门坚持按照区委、区政府的决策部署，积极应对经济下行和“三期叠加”的多重考验，较好地完成了“十三五”财政规划目标任务,有力促进了全区经济社会持续健康发展。回顾总结“十三五”时期全区财政工作，突出表现为以下四个方面。
（一）财政收入稳中趋优
“十三五”以来，全区财政收入规模不断扩大，收入质量稳步提升，地区经济实力逐渐增强。2019年，全区一般公共财政收入完成7.6亿元，是2015年6.17亿的1.23倍，年均增长5.7%；2019年完成门票收入3.73亿元，较2015年3.15亿增长18.4%；2019年完成地方一般公共财政收入6.29亿元，较2015年5.47亿增长14.9%，税收占比从2015年69.2%提高到2019年的72.03%，4年提高了3.1个百分点。
2020年年初预计完成地方一般公共财政收入6.6亿元,增长5%。受新冠肺炎疫情影响，10月28日区八届人大常委会第34次会议通过了预算调整方案，调整后地方一般公共预算收入预期目标为50900万元。
（二）财源建设稳步推进
“十三五”以来，区财政部门紧紧围绕经济社会发展大局，充分发挥财政职能作用，探索培植财源新途径，积极培育发展新动能，全力以赴推动高质量发展。
1. 壮大旅游主体税源。一是补齐旅游发展短板。做好全域旅游创建工作、旅游基础设施和公共设施建设经费保障。实施了天子山火文化公园、庙东周边环境整治、万寿广场提质改造、城区提质塑形、古镇提质改造、城景区第三卫生间建设、红星全域旅游建设等项目；修复、整治完善了景区导视系统、景区消防水池等景点周边环境；完善智慧交通体系建设、智慧党建建设、雪亮工程建设，推进智慧城管平台建设、景区实名制及安保指挥系统建设。推进城区公共交通服务基础设施建设，新增免费公交线路2条。二是做大文旅营销。巩固“心愿之旅·南岳衡山”旅游品牌，支持旅游新业态奖励、文创产品、旅游融合发展等。大力支持开展富有南岳特色的文旅活动，支持春节庙会系列活动、松麓街晚会、“我在寿岳有棵树”、“衡山论茶”、“星空节”、“奋进南岳，祝寿中华”文艺汇演等文化活动开展，借助新媒体平台，不断提升南岳旅游的品牌知名度和社会影响力。
2. 培育优质税源产业。不断优化营商环境，坚持落实支持企业发展的各项政策，认真落实了减税降费、新冠疫情期间国有资产租金减免等政策，进一步减轻企业负担。大力支持企业自主创新、产学研结合，安排“四上”企业扶持、企业发展、科技及旅游产品研发资金，扶持企业做大做强。通过融资大力支持旅游产业创意园建设，支持西城区创客空间产业园建设，设立企业扶持奖补资金，扶持电商产业发展壮大。开展创业担保贷款贴息业务，有效缓解小微企业融资难融资贵问题。
3. 支持农业产业化发展。一是突出特色农产品品牌。大力扶持云雾、岳云、贵妃凰菊等知名品牌，安排茶叶产业发展资金，对茶叶基地建设、加工企业、品牌营销、质量安全等多方面进行奖励扶持。二是统筹城乡发展，助推乡村振兴。近三年来，区本级累计筹集资金14493万元用于农村垃圾处理、污水处理、提升村容村貌，年均增幅超10%，打造了红星、水濂、黄竹等亮丽的美丽乡村名片。投入6000余万元用于红星片区田园综合体建设，把农业的生态、旅游、文化等功能有机融合起来，有序发展农工、农商、农旅等多种业态。
（三）民生底线兜紧兜牢
“十三五”时期，我区按照“政府过紧日子，老百姓过好日子”的要求，大力压缩一般公用经费，不断优化支出结构，集中财力保障和改善民生。“十三五”期间全区财政预计支出62亿元。
一是促进教育均衡发展。有效化解了大班额。支持了实验中学教辅助房、万福小学改扩建及南城区幼儿园建设等基础设施建设项目。改善学校办学条件和教学设备，实现了电子化教学。继续实行区办高中免学杂费和教材费。生均公用经费提高至小学650元/年/生、初中850元/年/生、高中1000元/年/生。启动了小区配套幼儿园治理，将锦绣南山小区民办幼儿园收回转变为公办幼儿园。构建学前教育保障新机制，学前教育生均公用经费按500元/年/生进行落实。
二是健全社会保障体系。做好最低保障兜底，城乡低保月最低生活保障金提高至550元、特困人员月供养金提高至715元、残疾人“两补”提高到70元。加大对弱势群体关注力度，稳步推进社区养老服务中心平台建设、留守儿童之家建设，积极推行残疾人托养服务，有序开展健康扶贫工作。成功创建衡阳市第一个全国健康促进区。
三是提升医疗卫生服务水平。城乡居民医疗保险继续提标，财政补助标准提高到550元/人.年；基本公共卫生服务补助提高到74元/人.年。支持新生儿疾病筛查及全科医生培养等民生实事项目，安排资金用于适龄农村妇女免费“两癌”筛查，加强人民医院、妇幼保健院、基层医疗卫生机构、疾控中心服务能力建设及设备更新，新建区级核酸检测实验室1个，新建高危孕产妇急救中心1个，大力提升公共卫生防控能力。
四是惠民惠农政策落到实处。全面推广政策性农业保险，水稻、能繁母猪、公益林种植保险承保面均达100%。安排资金督促做好农产品日常检测和春、秋两季动物防疫工作、病死猪无害化处理、动物疫病扑杀处置等，确保农畜产品生产安全。实施农村危房改造清零行动，解决贫困户及非四类人员住房保障问题。出台实施住房补贴政策，有效解决规划控制区内无房户、危房户临时住房问题。全面实施村级财务、惠民惠农补贴一卡通发放录入“互联网+监督”平台，实现了村级财务和财政补贴资金公开透明，在十三五期间通过一卡通发放的惠农惠农补贴项目从18项增加到74项。
五是加强基层组织建设。按全市最高标准落实了基层运转经费保障。加大了基础建设投入，逐年分批全面完成了社区两化两体系和村综合服务平台建设。落实省委加强基层建设1+5文件精神，安保障党建工作经费、群众服务专项经费、服务设施和信息化建设经费等，村（社区）干部基本报酬和村（社区）级组织办公经费保障水平在全省前列。
（四）三大攻坚战成效显著
“十三五”期间，区财政坚决贯彻中央、省、市的决策部署，立足财政职能坚持精准发力，持续打好“三大攻坚战”。
1.防范化解重大风险方面。按照“坚决控、重点防、着力还、加速转、确保化”的原则，加强政府债务管理，完善隐性债务风险防范和化解机制、债务余额和风险监控机制，全面摸清政府债务底数，制定隐性债务化债方案，推动融资平台整合，按时偿付债务本息，坚决落实好防范化解政府性债务风险政策措施，牢牢守住政府性债务红线、底线。
2.精准脱贫方面。足额保障扶贫资金，五年以来，我区扶贫资金投入不仅超额完成了不低于省级专项扶贫资金90%的投入总量，增幅更是保持着超35%的高位增长水平。累计筹集14946万元用于支持全区脱贫攻坚工作。其中产业帮扶3449万元，村组公路建设6198万元，兜底保障881万元，危房改造765万元，教育帮扶348万元。全面实施扶贫资金绩效管理，将各类扶贫资金纳入实时动态监控。
3.污染防治方面。加强环保项目资金保障，加快推进全区环保项目实施进度，污水处理二期、垃圾中转站等重大基础设施建成运行，兴隆水库水源地治理与保护项目一期工程竣工验收，完成龙荫港中小河流治理和杏溪港样板河打造，持续开展农村人居环境整治，全力支持创建国家卫生城市。
（五）财政管理科学精细
认真贯彻落实好各项财税法规，全面深化财政改革，不断提升财政管理精细化、规范化、科学化水平。一是规范预算编制，严格预算执行。牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，把财力向保民生、促发展方面倾斜。积极推进预算公开工作，全面公开本级财政总预算及汇总“三公”经费预算、各预算单位部门预算及“三公”经费预算。二是完善国库支付管理。全面推行乡镇国库集中支付改革，区级所辖的三个乡镇（包括街道）已全部纳入国库集中支付管理；全面启动国库集中支付电子化建设，全区98家预算单位纳入国库电子化支付改革，实施预算执行动态监管，加大财政往来款清理，确保国库资金支付安全。三是规范一是1一是2加快构建采购主体职责清晰、交易规则科学高效、监管机制健全、政策功能完备、技术支撑先进的现代化政府采购制度，部署推进全省政府采购“电子卖场”建设。强化财政投资评审，创新预算评审机制，健全监督机制，提升评审时效，确保全区项目建设的有序健康推进。一是3一是42017年制定了《南岳区政府投资建设项目工程变更管理办法（试行）》，规范了工程变更管理，有效杜绝了政府投资项目低中高结现象。2019年对试行办法进行了修订完善，进一步加强变更领导小组成员单位、理顺变更管理体制、细化变更审批程序、细化责任追究。一是5一是6一是7出台了财政绩效评价管理办法，每年度选取一批关注度高的民生专项经费开展预算绩效评价工作，全面公开绩效评价结果。组织开展了扶贫资金重点检査、惠农惠民一卡通财政专项资金专项检查、单位内部控制和国有资产专项检查等财政监督检查。一是8一是7强化国有资产的日常监督管理，完善国有资产处置机制，加大资产公开处置力度，对国有资产登记、经营、处置、收益等进行全程规范管理。切实做好行政事业单位公务用车控购管理工作，对全区行政事业单位公车改革核定保留车辆进行编制管理。规范0规范1规范2规范3南岳区财政局是全省推行政府会计制度改革第一批试点单位，2019年1月1日起在全区行政事业单位全面实施政府会计准则制度，圆满完成了试点工作，受到了上级财政部门表彰。
二、“十三五”期间财政工作存在的主要问题
（一）收入结构不优，质量不高。受宏观经济下行压力、供给侧结构性改革深入推进及防范政府债务风险等因素影响，财政收入增速逐年放缓。我区财政收入仍以门票收入为主，占比超过50%，对门票依赖程度高，收入结构不合理，由于旅游经济受外部环境影响大，不确定性因素多，抗风险能力差，在今年新冠肺炎疫情冲击下，我区门票收入减收严重，财政收入出现断崖式下跌。税收结构单一，主要依靠项目拉动和房地产领域，土地耕契两税仍是地方税收增长点；税源不足，缺乏骨干纳税企业，没有开形成多点支撑的财源税源格局，缺少新兴产业、带动性项目，税收总量不大、占比不高依然没有改变，财政收入质量亟待提升。
（二）区域竞争效应影响加剧。随着十四五期间“全域旅游”的快速发展，以及“张家界四小时旅游圈”等省内旅游景点的提质增效，对于我区旅游业冲击是显而易见的。亟待提升旅游服务，强化旅游开发建设，拓展旅游发展空间，争取在同质竞争中处于优势地位。
（三）财政管理水平有待提高。在收入管理上，税收征管手段和运作模式还有较大的改进空间。在资金保障上，政府重点建设项目资金调度压力较大，人民群众对推动民生改善的期盼与日俱增，筹资、争资、融资任务艰巨。在财政监管上，预算公开、财政绩效评价等方面还需要进一步创新思路，提升财政监管水平。在人员管理上，基层普遍人才稀缺，财政干部队伍新老交替、平稳过渡的任务迫在眉睫。
三、“十四五”发展形势分析
“十四五”时期是开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一个五年，是“两个一百年”奋斗目标的历史交汇期，是基本实现社会主义现代化的起步期，是发展动能转换且全面提速的关键期，国民经济和社会发展面临着新形势。从我区的情况看，“十四五”期间我区财政发展的关键时期，既有挑战又有机遇。
面临的挑战方面：当今世界正处二百年未有之大变局，严峻复杂多变的外部环境，存在诸多不稳定性和不确定性，特别是新冠肺炎疫情影响还将持续，后疫情时代全球经济下行加速；国内投资和消费增放缓，旅游经济发展随时将受到波及；为防范政府债务风险，平台融资受限，投资和项目建设将面临新的因难；国家反复强调“房子是用来住的，不是用来炒的”，房地产行业将逐步降温，土地市场、建安行业等更加艰难；我区旅游产业链发展不足，国内各旅游景区形势逼人，旅游市场竞争更加激烈。
面临的机遇方面：面对严峻复杂的形势，中央出台了一揽子积极财政政策，包括提高赤字率、发行抗疫特别国债等系列举措来对冲经济下行和疫情影响，生产需求持续回暖，经济指标恢复性增长，积极因素增多；国家“六保”“六稳”措施落地见效，市场主体增多；减税降费措施稳住财源税源，为可持续发展创造前提条件；旅游业是公认的朝阳产业和无烟产业，也是国家重点发展扶持的产业，随着经济的快速发展和人民生活水平的提高，旅游已成为人民生活中不可或缺的一项内容；市委、市政府把以南岳衡山为龙头的全域旅游产业、以“三黄两茶”为重点的农副产品精深加工产业纳入千亿级产业集群，为我旅游产业发展提供了前进方向；我区大庙周边、万寿广场等旅游发展环境不断优化，中心景区、旅游交通等基础设施的日益完善，为后续旅游经济继续稳定增长奠定基础；首批全域旅游示范区、全国卫生城市等殊荣为南岳旅游发展注入新活力。
未来五年是将是我区经济向高质量发展迈进的攻坚时期，在保持经济平稳增长的同时更加注重高质量发展，稳中求进是经济工作总基调，“十四五”时期，我区财政收入将持续保持中低速增长。
四、“十四五”发展目标
（一）财政收入主要目标。结合经济发展形势，“十四五”期间，我区地方一般公共财政收入年增长3%左右。
（二）财政管理工作目标。一是突出主线，服务大局。坚持“三保”支出为重点，大力压减非刚性、非重点项目支出和公用经费，落实中央、省、市和区委、区政府重大决策部署。二是优化结构，节用裕民。以持续保障和改善民生为重点，精打细算过“紧日子”，全力以赴抓重点、补短板、强弱项，增强公共服务保障能力。三是科学预算，绩效引领。坚持依法理财，全方位推进预算公开，深化预算绩效管理，着力提高财政资金使用效益，促进经济发展质量稳步提升。
五、“十四五”时期财政工作重点与措施
“十四五”时间，财政工作的主要任务是紧紧围绕区委“三五一”工作思路，为落实《南岳区国民经济和社会发展“十四五”规划》提出的战略目标提供财政支持，重点是积极开展财源建设，切实加强收入征管，不断优化支出结构，深入推进财政改革，提高财政资金使用效益。
（一）加强收入征管，推动经济高质量发展
一是积极组织收入。充分发挥财政收入组织职能，完善财税征管机制，创新财税征管举措，做到依法依规、有序有力组织收入，加强收入调度，确保及时入库。二是挖掘收入潜力。整合国有资源资产，加大盘活力度，开展僵尸招商项目清算，充分发挥土地效益，加快闲置国有资产处置力度，增加国有资产收益。强化非税收入管理，严格以票管收，确保应收尽收。加快推动落实乡镇（街道）房屋租赁委托代征，全力推动新一轮环保香改革，实行焚化品市场批发零售环节源头控收；加强协税护税力度，全面促进零散税收征收管理，坚持量质并举抓收入。三是提高收入质量。牢固树立新发展理念和高质量发展理念，立足区情，植优补短。支持农商行、传奇公司等纳税大户做大做强；吃透把准政策，引进金融不良资产智慧管理等类似科技含量高、投资少、见效快的新型服务业落户南岳；大力培育“四上”企业，运用《支持创新创业促进经济发展若干措施》，推动电子商务、文旅文创、高新科技等新型经济发展。加快旅游产品园建设，引入一批环保型旅游创意品、文化品企业入园；打造独具特色的《南岳圣火》一台戏，延长旅游链，形成点多面广的财源结构，切实提高财政收入质量。四是加强财源建设。继续实施积极财政政策，设置中小企业发展基金、农业产业发展资金，大力支持茶叶、腐乳等特色企业转型升级、提质增效。认真落实减税降费、小额担保贷款贴息政策，扶持中小微企业发展，激发市场活力。培育壮大重点国有企业，促进企业做大做强。支持培植新的财税增长点，大力发展会议、休闲、康养、研学、夜游等新业态，努力形成多元经济发展新格局。
（二）从严控制支出，优先保障“三保”支出
一是落实支出管理要求，严格按照上级文件要求，落实支出“六条红线”，完善“四项机制”，严控各类支出，集中精力抓好“六稳”“六保”。二是坚持“以收定支，量力而行”，开源节流，厉行节约，有多少钱办多少事，不该花、不必花、暂时可以不花的钱一律不花，严禁超越发展阶段和财力可能安排支出。三是优化财政支出结构，优先保障基本民生支出和重点领域支出需求，大力压减一般性支出，不必要的支出要坚决取消，新增支出要从严控制。建立财政存量资金定期清理收回制度，积极推进暂付款清理工作，严禁违规新增暂付款，大力压缩挂账规模。四是加快预算拨付进度，加大结余结转资金统筹力度，整合专项资金，盘活存量资金，集中财力保重点支出、支持重点项目建设。
（三）加大管控力度，防范政府债务风险
牢固树立风险意识和底线思维，着力加强政府债务管理，严格控制债务规模，防范化解债务风险。通过财政预算安排偿债资金，消化债务存量，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。积极争取中央、省专项债券资金支持，支持有收益能覆盖支出的重点领域项目建设，促进经济平稳运行。建立完善债务余额和风险监控机制，加快推进平台公司转型发展，确保不违规新增政府隐性债务。
（四）补齐发展短板，夯实经济发展基础
一是完善城乡基础设施建设。提质免费公交服务设施，扩大公交线路的覆盖范围；推进“智慧城管”建设；推行环卫“网格化”管理，提升环卫社会化服务水平；加快省级“节水型社会”示范项目建设，启动湘江引水工程，加强小河流治理，推动完成东片区排水管网建设；推动建设污水处理厂“中水回用”工程，解决金月湖景观用水问题；推进粮食和物资储备局建设项目，做好应急物资储备；推进城乡客运一体化项目，目标实现“一县一公司，统筹规划、乡村全通、价格惠民”；支持实施城中村、老旧小区改造；优化祝融路、衡山路等城区主干道公共设施，合理布局绿色环保交通设施，增加文化景观、小品节点，实现路通、水畅、灯亮。
二是完善旅游配套设施。统筹做好风景道、慢行系统、交通驿站等旅游交通休闲设施建设，进一步完善中心景区游客中心、厕所、停车场等服务设施，推动西岭发车站点优化布局，推进优化提质南天门祖师殿停车场站；改善景区道路条件，提升环保车运力；持续推进景区“厕所革命”；加快推进智慧景区建设；提升景区导游导览服务，完善电子导游、定点讲解、随团讲解导服网络，提高游客旅游舒适度。
三是大力推进乡村振兴战略。纵深推进全域旅游发展支持美丽乡村和新农村建设，大力发展乡村旅游，推动一二三产业融合发展。大力发展特色农业，支持实施“一村一品”“山上种茶，山下植苗”工程，鼓励发展康养、文旅新业态，因地制宜推进农家乐、民宿标准化建设。支持做强做优茶产业，高标准建设省级优质农产品（茶叶）供应基地，全力支持“南岳云雾茶”打造国家级茶叶区域公用品牌。推进国家级田园综合体项目建设，为乡村振兴培育新动能、提供新载体。积极开展“美丽庭院”创建，全面完成农村改厕任务。推进乡村公路提质改造，优化交通出行环境。深入贯彻落实省委“1+5”文件精神，全面完成社区“两化两体系”和农村综合服务平台建设。
（五）聚焦百姓福祉，着力保障和改善民生
优先保障民生发展，全力解决人民群众关心的热点、堵点、难点问题。一是落实惠民惠农补助政策，抓好涉农资金监管，不断完善惠农“一卡通”发放流程，扩大农业保险覆盖面。二是统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作，继续落实好支持复工复产政策，坚决打赢疫情防控阻击战。三是发挥稳就业资金作用，支持开展职业技能培训，促进失业人员再就业。四是继续实施安居工程，完善基本住房保障体系。五是稳步提高社会保障能力，推进医养结合，提高城乡居民医疗保险、基础养老金、低保补助标准，健全覆盖城乡居民的基本医疗保障体系。六是建立和完善以基本药物制度为基础的药品供应保障体系，加强城乡医疗卫生服务体系和突发公共卫生事件应急体系建设，合理配置医疗资源，补齐公共卫生短板。七是优化文化教育资源配置，继续抓好学前教育小区配套幼儿园治理、城镇大班额化解和农村薄弱学校改造，向着公平而有质量的教育目标大步迈进。
（六）深化财税改革，构建现代化财政管理体系
一是全面推进预算绩效管理。完善绩效目标指标编制，扩大重点绩效评价范围，延伸到收入预算、国有资本经营预算、债务预算、社会保险基金预算、部门整体支出预算绩效评价。强化绩效评价结果应用，实现部门、项目和资金全覆盖，评价结果与预算安排、政策调整挂钩，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。二是继续完善国库集中支付制度。加快集中支付电子化改革建设步伐，逐步实现预算单位、财政、银行全电子化，完善集中支付流程，确保资金安全。三是推进政府采购电子化建设。规范政府采购合同备案制度，完善“电子卖场”建设，进一步规范政府采购行为。四是进一步完善财政投资评审制度，健全工作机制，创新评审方法，前移评审关口，充分发挥对政府投资项目和重点支出预算、结算的监督管理职能，为财政投资把好关，发挥资金最大效益。五是强化国有资产收益监管。全面摸清国有资产底子，分析规模、分布和运营效益情况，完善资产信息库，建立资产处置公示制度，提高资产处置效益。六是继续深化政府会计制度改革。推动全面准确实施政府会计准则制度，深入推进行政事业单位内部控制建设，加大财务会计人员培训力度，着力提高我区财务人员专业能力和综合素质。七是强化财政监督管理。完善财政资金分配使用监管机制，加大财政检查和处理处罚力度，创新财政监督方式方法，不断提升财政管理效能。
南岳区财政局
2020年10月27日