南岳区林业局 2020年度部门整体支出绩效评价报告

南岳区林业局

2020年度部门整体支出绩效评价报告

   衡翼评综字[2021]第66号

南岳区财政局：

我们接受贵局委托，于2021年7月15日至2021年9月19日对南岳区林业局（以下简称区林业局）2020年部门整体支出进行了绩效评价。评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）机构设置

1、2019年6月全区机构改革，南岳区林业局从南岳衡山国家级自然保护区管理局分离出来，单独设立为正科级单位。

2、内设机构:办公室(规划财务股)、造林绿化股(区退耕还林办公室、区绿化委员会办公室、资源管理股(法规股、行政审批服务股、生态公益林办)、野生动植物保护股(林业有害生物防治检疫股、自然保护地管理股)

3、所属事业单位:2个非独立核算的公益一类事业单位，即南岳自然保护区管理所和南岳区林业科技推广中心；1个独立核算的公益一类事业单位，即，南岳国有林场。

（二）人员

1、定编人数:机关行政编制2名，南岳自然保护区管理所全额拨款事业编制8名，南岳区林业科技推广中心全额拨款事业编制7名。

2、年末人数:实际从业人员19人。其中，有编在岗的10人、劳务派遣的6人、临时聘请的3人（会计1人、食堂2人）

3、年末退休人员:3人，全部从南岳自然保护区管理所退休。

（三）公车配备与车补

1、公车配备:经批准，区林业局于2020年1月12日以南岳区林业科技推广中心名义购置1台江西五十铃多用途货车（用于森林病虫防治、森林防火等业务），入账价值19.86万元。

2、车补:享受车改补贴的有10人，补贴标准为：2人每月车补1040元、6人每月车补550元、2人车补500元。

（四）主要职责

负责全区林业及其生态保护修复的监督管理；负责全区林业生态保护修复和造林绿化工作；负责森林、湿地资源的监督管理；负责监督管理石漠化防治工作；负责自然遗产、风景名胜区和地质公园保护发展监督管理；负责陆生野生动植物资源的监督管理；负责监督管理各类自然保护地；负责推进林业改革相关工作；负责组织、指导全区林业产业发展工作；指导全区森林公安工作；负责森林防火工作；负责林业资金和国有资产监督管理；负责林业科技、教育和外事工作,指导全区林业人才队伍的建设；负责本行业、领域的应急管理工作；完成区委、区政府交办的其他任务。

自2019年7月起，根据南岳区统一安排，景区拆迁责任单位由南岳区自然保护局移交到区林业局。因景区拆迁是区里重点项目，设立专门银行账户和专账核算，故本报告没涉及景区拆迁专项资金评价。

二、2020部门预算及决算情况

（一）2020年部门预算

区林业局部门预算只有局本级，财政批复的部门预算经费含非独立核算二级预算单位（南岳自然保护区管理所和南岳区林业科技推广中心）。

1、收入预算：2020年年初预算数176.54万元，其中：一般公共预算拨款147.94万元，转移支付拨款28.6万元，因区林业局于2019年4月成立，无2019年收入预算，故2020年收入预算无法与上年收入预算进行比较。

2、支出预算：2020年年初预算数176.54万元，其中：一般公共支出107.69万元、部门项目支出68.85万元。一般公共支出是指为保障预算单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、交通费、水电费、办公设备购置费等日常公用经费；部门项目支出是指预算单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，区林业局部门项目支出主要用于公益林补偿、自然保护地优化整合、自保区生态恢复、森林资源管理、古汉文化广场建设、松材线虫病防治、林业技术推广、林业执法检查、森林防火等。因该局于2019年4月成立，无2019年支出预算，故2020年支出预算无法与上年支出预算进行比较。

3、"三公"经费预算：2020年"三公"经费预算数为8万元，全部为公务接待费。2020年"三公"经费预算比2019年实际发生数1.67万元（全部为公务接待费）增加6.33万元。

4、部门预算、"三公"经费预算公开情况。区林业局于2020年6月9日在南岳区财政局官网公开了2020年部门预算、"三公"经费预算，没有超过法定公开时限。

（二）2020年部门决算情况

经财政批复，区林业局2020年部门决算如下：

1、总收支及年末结转和结余。

（1）收入决算：本年收入合计1409.46万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1380.31万元，占97.93%；其他收入29.15万元，占2.07%。

（2）支出决算：本年支出合计1248.62万元，其中，一般公共预算财政拨款支出1219.47万元、占97.67%；其他支出29.15万元，占2.33%。

（3）结转和结余：2020年年度年初结转和结余6.34万元，本年收入1409.46万元，本年支出1248.62万元，年末结转和结余167.18万元，系一般公共预算财政拨款结余。

2、一般公共预算财政拨款收支及年末结转和结余。

2020年度一般公共预算财政拨款年初结转和结余6.34万元，本年收入1380.31万元，本年支出1219.47万元，年末结转和结余167.18万元。

政府性基金财政拨款收支及年末结转和结余。2020年，区林业局无政府性基金财政拨款收支及年末结转和结余。

4、一般公共预算财政拨款"三公"经费决算。2020年"三公"经费支出决算为26.08万元，2020年"三公"经费预算数为8万元，"三公"经费决算数比预算数多18.08万元，主要原因是公务用车购置费及运行维护费支出无预算数。

（1）因公出国（境）费。预算为0.00万元，决算为0.00万元。

（2）公务接待费。预算为5.00万元，决算为2.12万元，完成预算的42.40%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，另外，受疫情影响，接待任务减少。

（3）公务用车购置费及运行维护费。预算为0万元，决算为23.96万元，原因是2020年添置货车一辆，其中，购车费用19.86万元，车辆运行费用4.1万元。

5、部门决算、"三公"经费决算公开情况：区林业局于2021年7月23日在在南岳区财政局官网公开了2020年部门决算和"三公"经费决算，没有超过法定公开时限。

6、造成年终决算支出远超年初部门预算的原因是年中预算追加较多。

三、2020（财务报表）收入、费用

（一）2020年收入

会计报表反映，全年收入1409.46万元，其中：财政拨款收入1380.31万元，非同级财政拨款收入19.15万元，其他收入10万元。

非同级财政拨款收入包括收区国土局拨款15.11万元、收自保局拨款4.04万元；其他收入系代收园艺场改制职工帮扶资金。

（二）2020年费用

1、业务活动费用全年累计发生额1248.62万元。其中：工资福利费用158.98万元、商品和服务费用683.63万元、对个人和家庭的补助费用354.41万元、资本性支出51.60万元。

2、在业务活动费用中列支的"三公"经费         单位：元

3、在业务活动费用中列支食堂支出约13万元。其中，天然气3500元，租金8214元、食材约48000元（扣除职工交纳餐费后净额）、师傅工资约70000元。

四、内控制度建设及执行情况

区林业局内控制度基本健全，"三重一大"专题会议研究事项金额起点为5000元，经费支出审批手续齐全，有经手人、证明人、分管领导、单位主要负责人签字，无现金付款现象。

五、部门整体支出绩效情况

（一）绩效目标

牢固树立"绿水青山就是金山银山"的科学理念，以维护森林生态安全为主攻方向，以绿化提质为基本要求，突出生态保护、生态修复和生态惠民三大主题，深入推进造林绿化，持续深化林业改革，全面推进生态南岳建设。

（二）主要项目绩效目标完成情况

1、巩固了森林火灾"零发生"成果。主要做法是：一是抓硬件建设。据统计，南岳区全年新修防灭火隔离带34公里、林道维修92公里，新建消防水池4个，现有消防水池21个，蓄水量1800立方，完善了高清网络监控等森林消防体系。二是抓火源管控。林景区严禁一切野外用火，加岗设卡，严防死守；组织对核心景区枯枝落叶进行彻底清理；组织到乡镇、街道及森林防火责任单位明查暗访，进行专项督查；积极开展森林防火宣传，印制森林防火宣传手册2万余份，设置森林防火宣传服务点，播放森林防火温馨提示，张贴森林防火禁火令，推广使用"防火码"，着力提高游客及群众森林防火意识。通过一系列举措，实现了南岳区森林火灾"零发生"。2020年，区林业局被衡阳市林业局评为森林防火工作先进单位。

2、推动了植树造林的全面发展。主要做法是：一是造管并举。3月10日，区林业局开展了"送苗木下乡、助林农增收"活动，免费向村民及贫困户发放黄桃、杨梅、柿子、板栗、油茶、沃柑等经济苗木1万余株；3月13日，区林业局参与策划了以"抗疫中国心，康宁寿岳情"为主题的第四届"我在寿岳有棵树"义务植树活动，首开"云"端认养；以县级领导带头营造的南岳镇荆田义务植树造林示范基地为样板，广泛发动全区各部门、各单位组织干部职工深入驻点联系村、社区，和村民们一起在房前屋后及荒地里种植近12万株苗木。二是坚持问题导向，植绿补绿整改到位。对南岳区自然保护地和风景名胜区内人类活动点的整改和植被恢复，区林业局组织力量认真进行植绿、补绿并做好后期养护工作。2020年，南岳区森林覆盖率增长0.01%，达到76.68%，林木绿化率增长0.01%，达到77.76%，森林蓄积总量增长3.8%，达到1686393立方米。

3、加强了野生动植物保护。主要做法是：一是将和谐共存理念变成具体行动。区林业局积极支持自然保护区管理局于今年新建了野生动物救护站，引进和驯养了40只成鸟和40只雏鸟，11月4日，经过疫源疫病检测和健康观察后，将其中经过野化训练的12只成年白鹇放归自然。这是南岳区首次对人工繁育的白鹇实行放归，也是扩大该种群数量的一次有益尝试。二是将宣传教育与精准打击有机结合。区林业局充分利用"世界野生动植物日"和"爱鸟周"等开展野生动植物保护宣传，增强了广大群众保护野生动植物的意识。同时，加大了对破坏野生动植物资源的打击力度。全年共出动80余人次，查获蛙类50余只，鸟类2只，收缴狩猎夹4套，整改非法菜单80余张，整改餐馆招牌15家。三是如期完成禁食陆生野生动物人工繁育主体退出任务，按时拨付二家单位退出补偿款并完成动物处置工作。

4、尝试了森林病虫防治新模式。主要做法是引入"森防管家"。为了进一部转变政府职能，将以往的林业有害生物防治模式转变成"引导、管理、监督"的职能模式，区林业局于2020年6月28日与湖南林科达公司签订为期三年的"森防管家"政府采购合同，由湖南林科达公司对常发性病虫害进行定期监测，并通过采取生物、化学、物理等各种综合除治措施，飞防与地防相结合，成效显著。对景区2.5万亩松木林采用直升飞机杀虫模式，防治率100%，防治效果达95%以上，无公害防治率达100%。

5、自保地优化整合有了新进展。主要做法是：一是主动汇报。为了加快推进南岳区自然保护地的整合优化工作，区林业局主要领导亲自带队多次进北京赴省城向国家、省、市主管部门主要领导汇报工作，取得了领导的支持。二是专家指导。区林业局热情邀请有关领导和专家来南岳参观并对南岳区自然保护地整合优化预案给予指导，经过积极努力，南岳区自然保护地整合优化预案通过了国家林草局评审，正"封库待批"，较好地解决了自然保护地内目前存在的主要矛盾和历史遗留问题，并为南岳的长远发展预留了空间，实现了生态、社会、经济三大效益的最优化。

6、加大了对古树名木保护力度。主要做法是：一是巡查。区林业局不定期对区内所有古树名木进行巡查，察看古树名木的生长状况，对部分自然侧倒、虫害古树名木采取人工加固、灭虫、输液、做保护栏等人工抢救性保护措施。对广济寺旁6株绒毛皂荚实施"一树一策"措施进行了有效保护。二是普查。在全区范围内开展了新一轮古树名木普查，全面掌握每一株古树名木的数据信息。

（三）主要建设项目完成情况

1、古汉文化广场项目：古汉文化广场项目是南岳田园综合体项目的子项目，也是南岳区2020年开展"我在寿岳有棵树"活动的主要场地。项目位于荆田村廖家组。南岳区政府于2020年2月24日决定，由区林业局负责建设古汉文化广场，要在2020年3月11日前完工，其工程设计、工程施工、绿化工程均按应急工程的程序办理。古汉文化广场项目设计单位为上海东方建筑设计研究院有限公司湖南分公司；工程承包方为湖南友盛建设有限公司、监理单位为湖南雁城建设咨询有限公司；绿化工程承包人为衡阳市岳和轩园林有限公司。古汉文化广场项目开工时间为2020年3月2日，竣工时间为2020年3月12日。竣工验收时间为2020年3月12日.绿化工程竣工验收时间为2020年12月7日。截止2020年12月31日，应付古汉文化广场设计费5万元，区林业局已付设计费5万元；古汉文化广场概算金额140万元，区林业局已预付工程款98万元，工程决算资料已送区财政评审中心审计，目前暂无审计结果；绿化工程合同约定价69万元，区林业局已预付绿化工程款44.5万元。绿化工程决算资料已送区财政评审中心审计，目前暂无审计结果。综上所述，区林业局为古汉文化广场项目累计支付147.万元。

2、莲塘溪河道绿化项目14.64万元：根据区政府主要领导的安排部署，由区林业局承担乡村振兴、人居环境整治村庄绿化美化工作。根据实际，区林业局先对龙池村莲塘溪河道沿岸进行绿化美化。项目设计单位为区林业局。区林业局按有关程序委托衡阳市南岳区洪福苗圃园承包莲塘溪河道绿化项目，合同约定价29.28万元，工期为2019年12月10日至2020年3月31日。合同内容为苗木等补植费用。项目已通过竣工验收。截止2020年12月31日，区林业局已支付绿化款14.64万元（发票内容为绿化工程）。

3、自保区生态恢复项目：2019年省林勘院卫星和中南院卫星遥感监测发现南岳自保区破坏林地达57处。为做好自保区生态恢复工作，区林业局按有关程序委托衡阳市南岳区新辉园林有限公司承包自然保护区生态恢复施工，合同约定价28.63万元，合同工期自2020年5月7日至2020年6月7日。合同内容为苗木等补植费用。工程验收日为2020年6月11日。截止2020年12月31日，区林业局已付苗木款20万元。

4、环保督察生态恢复项目：2020年省林勘院卫星和中南院卫星遥感监测发现南岳新增环境问题。为了整改，区林业局按有关程序委托衡阳市南岳区新辉园林有限公司承包环保督察生态恢复工程，合同约定价25.1万元，工期为2020年10月23日至2020年11月3日。合同内容为苗木等补植费用。合同内容为苗木等补植费用。截止2020年12月31日，区林业局已付苗木款22.85万元（发票金额24.05万元），质保金1.2万元未付。

5、退耕还林省检整改项目：退耕还林省检补植工程由衡阳市南岳区新辉园林有限公司实施，合同金额4.5万元，合同签订时间为2020年8月15日，合同内容为苗木等补植费用。约定竣工时间为2020年9月3日前，实际竣工验收时间为2021年2月24日。截止2020年12月31日，区林业局已付苗木款0.88万元，余款3.62万元在2021年4月支付。延迟支付的原因是，为了提高成活率，将苗木集中在春季种植。

（三）主要外包服务项目完成情况

1、自保地整合优化后总体规划项目：供应商为国家林业和草原局中南调查规划设计院，合同金额289.8万元，截止2020年12月31日，已支付服务费144.9万元。服务内容：摸底调查、评估论证、整合优化方案、整合优化后总体规划编制。

2、"森防管家"服务项目：供应商为湖南林科达农林技术服务有限公司，合同金额344.60万元，服务期间2020年6月28日至2022年12月31日。截止2020年12月31日，未支付服务费。服务内容：基础硬件设施建设、林业有害生物监测预报、常发林业有害生物防控、松材线病防控、林业有害生物信息化建设、资料档案收集与整理。

3、松材线虫病专项普查项目：供应商为湖南林科达信息科技有限公司，合同总价25.8万元，服务期限：2019年12月16日至2020年4月30日。截止2020年12月31日，区林业局已支付服务费25.8万元。普查对象为疑似枯死松木，普查区域为南岳区松林。

4、清除枯死松木项目：供应商为南岳区合成劳务中心，按实结算，民工单价200元/天，截止2020年12月31日，区林业局已支付服务费25.7万元。服务内容：荆田村、万福社区、衡岳社区、岳东社区、黄竹村、烧田村的枯死松木。

5、清理枯死落叶项目：供应商为南岳区合成劳务中心，按实结算，民工单价200元/天，汽车运输单价400元/车。截止2020年12月31日，区林业局已支付服务费43.08万元。服务内容：西线公路两旁5米范围内的枯死落叶和西线一公里至黄庭观的枯死落叶。

6、2019年森林督查暨森林资源"一张图"年度更新成果项目：供应商为湖南景辉农林生态科技有限公司，合同金额18.9万元，截止2020年12月31日，区林业局已累计支付18.9万元，其中，2019年支付12万元。服务内容：编制南岳区2019年森林督查暨森林资源"一张图"年度更新成果。

7、南岳区"十四五"期间年森林采伐限额工作方案项目：供应商为湖南汇智农林工程咨询设计有限公司，合同金额13.2万元。区林业局已支付13.2万元。服务内容：收集、整理基础数据及资料；将森林资源"一张图"数据档案更新到2019年底，并更新林分因子；合理年伐量测算；合理年伐量统计分析；采伐限额建议指标确定；成果编制。

8、建设项目使用林地可行性报告编制项目：供应商为湖南景辉农林生态科技有限公司，合同金额15.11万元。区林业局已支付15.11万元。服务内容：编制使用林地可行性报告、整理林地报批所需相关文件。

六、存在的主要问题

（一）年中预算追加较多造成年终决算支出远超年初部门预算

主要表现在年初预算不够精准，实际完成率指标值为年初预算若干倍。区林业局2020年收入、支出预算均为176.54万元，当年收入、支出决算分别为1409.46万元、1248.62万元，收入预算实际完成率707.27%，支出预算实际完成率798.38%。预算实际完成率偏高的原因是年中打报告追加预算资金远超年初预算资金。

（二）项目产出问题

主要表现在2020年环保督察复绿工程项目绩效是一个受政策影响打了"折扣"的工程。实施该项目的主要原因是南岳在某年将包括位于岳东村二组自保区红线内的43.42亩土地出让给了某房地产公司，某房地产公司在某年将43.42亩土地上的树木全部破坏掉拟进行房地产开发。2020年省林勘院卫星和中南院卫星遥感监测发现了这个问题，上级要求南岳区政府在2020年对环保督察所发现的全部问题进行复绿整改。2020年环保督察复绿工程的复绿面积为52.77亩，支出金额为22.85万元，其中，岳东村二组复绿面积43.42亩，占全部复绿面积52.77亩的82%（按此比例计算的支出金额为18.74万元）。如果从环保督察的角度去分析，南岳复绿工程资金支出绩效（包括岳东村二组复绿工程）是有社会效益、生态效益的。但是，上级采用高科技手段按下了开发自保区43.42亩土地的停止键，在未将已划入保护区范围的岳东二组土地调出自保区红线范围情况下，就允许改变用地性质进行房地产开发，可能与政策不一致。因此，评价小组认为，尽管该复绿工程是南岳区对此事尽最大努力已进行事后补救和纠偏，但其绩效是受政策影响打了折扣。

（三）业务管理问题

主要表现在生态公益林补偿基金管理存在短板。一是公益林区划与禁伐、限伐管护合同未按要求全部归档。（1）区林业局档案室保管的个人、集体公益林区划与禁伐、限伐管护合同不足2000份（2020年通过一卡通发放8064户个人公益林补偿款、通过转账方式支付19户单位账户集体公益林补偿金）。（2）与国家公益林有关的合同只有一份。即签字时间为2020年的南岳国有林场（面积2395.33亩）的国家公益林区划与禁伐、限伐管护合同，无另一家国有单位（树木园）的国家公益林区划与禁伐、限伐管护合同。二是现有的合同几乎全部失效。除一份管护合同是在2020年签订以外，区林业局档案现存的区公益林区划与禁伐、限伐管护合同，其签字时间分别为2010年或2011年，合同有效期（自签字日之次年1月1日算起）为三年，合同已过期失效。三是个人公益林资金发放表有一卡通账号、收款人身份证号，但无收款人联系电话。四是兴隆片区2020年10月收到集体公益林补偿金1.85万元后，至2021年9月下旬评价小组赴南岳镇财政所，抽查兴隆片区账簿时，该资金仍未使用（应及时分给村民），违反了上述文件第七条"集体和个人所有的公益林管护补助支出分为经济补偿和管护费，经济补偿费用于公益林林权所有者或经营者管护公益林的补偿，管护费用于县级林业部门统一护林以及森林防火、林业有害生物防治、监测预报、公益林保险、公益林宣传牌设立等"的规定。

财务管理问题

主要表现在购置固定资产的账户处理不规范。如2020年6月9号记账凭证，购置电子政务网软件及设备，金额24.838万元，只借记"业务活动费用"等账户，未在"固定资产"、"累计盈余"等账户反映。

七、评价建议

（一）科学决策、规范申报，提高预算质量。建议对应急项目加强事前管理，出台应急工程管理办法，适当考虑将应急项目列入预算。

（二）牢固树立生态优先、绿色发展理念，妥善处理某房地产公司在自保区范围内的不动产产权。建议由政府收回原出让的43.42亩土地，退还开发商土地出让款；或者请求上级将岳东村二组43.42亩土地从红线内调出，划入其他地方的土地到自保地红线内。

（三）补齐生态公益林补偿基金管理短板。建议：一是区林业局要组织力量清理历年的生态公益林合同并按规定将所有生态公益林合同集中归档到区林业局。二是区林业局与镇政府、村委会、村民及村民小组、片区或街道、国有单位等核对最新的生态公益林合同，对已失效的生态公益林合同，按最新文件格式重新签订生态公益林合同。三是有序换发不动产证。要稳妥界定林权、要积极利用森林督查暨森林资源"一张图"年度更新成果、要采用先进测量设备。四是区林业局要督促兴隆片区严格遵守《湖南省森林生态效益补偿基金管理办法》（湘财农【2014】1号文件等与森林生态效益补偿有关的文件的规定，做到专款专用，及时使用。五是生态公益林个人发放表要增加联系电话，方便查询。

（四）使用专项资金形成的资产且符合固定资产标准的，要按《政府会计制度》规定进行核算。

八、综合评价情况及评价结论

根据本次绩效评价制定的评价标准，评价综合得分85分，部门整体支出绩效评价等级为"良"。

                    衡阳天翼资产评估有限公司

2021年10月25日