南岳区城区供水设施提质改造工程地方政府专项债券申报项目实施方案

（含事前绩效评估报告）

       项目名称：南岳区城区供水设施提质改造工程地方政府专项债券申报项目

实施单位：南岳区水电站       

主管部门：南岳区水电站        

评估机构：中政智信（北京）经济咨询有限公司  

评估时间：2022年10月              

南岳区城区供水设施提质改造工程地方政府专项债券申报项目实施方案（含事前绩效评估）

南岳区水电站

2022年10月15日

目 录

一、 项目概况 4

二、事前绩效评估 6

（一）项目实施政策依据及申报债券需求合理性 6

（二）项目建设涉及领域方向合规性和前期手续完备性 7

（三）资金平衡方案科学性及合理性 7

（四） 项目事前绩效评估审核认定结果 12

三、还款保障措施 13

附件 14

项目绩效目标表 14

一、 项目概况

（一）区域介绍

南岳区位于湖南省中部偏东南，地处湘江之西北的湘中

丘陵山区，衡阳市区之北侧。全区总面积181.5平方公里，为湖南省最小的县级区；区境东西长15.60公里，南北宽10.05公里；以南岳古镇为中心，北、东、南三面被衡山县环绕，西面与衡阳县界牌镇毗邻。

2021年，全区实现地区生产总值（GDP）48.20亿元，

比上年增长8.7%。其中，一、二、三产业增加值分别为2.39亿元、4.93亿元、40.89亿元，分别增长2.7%、6.4%、9.4%。三次产业结构为5.0:10.2:84.8。第三产业对GDP增长贡献率达到89.5%。

全区全年公共财政收入7.62亿元，增长4.77%。其中，地方财政收入62866万元，增长7.89%；上划中央收入10538万元，下降7.75%；上划省级收入2782万元，下降8.03%。一般预算支出总计14.94亿元，增长22.34%。

年末全区金融机构本外币各项存款余额65.4亿元，比上年末增长1.5%，其中居民储蓄存款余额48.62亿元，增长6.56%。年末金融机构本外币各项贷款余额37.76亿元，比上年末增长11.96%。

衡阳市2018-2020年财政经济数据

单位：亿元

衡阳市南岳区2018-2020年财政经济数据

单位：亿元

（二）项目基本信息

项目基本情况表

南岳区城区供水设施提质改造工程已经通过北京市炜衡律师事务所合法性审查。

（三）项目详细情况

1.项目概况

项目名称：南岳区城区供水设施提质改造工程；

项目实施机构：南岳区水电站；

项目地址：项目位于湖南省衡阳市南岳区。

2.项目的详细建设内容

本项目为南岳区供水设施提产及改造，主要建设内容为改造华严湖水厂和供水管网新建及改造。华严湖水厂规模从0.7万吨/天提升到1.5万吨/天；新建供水管网10.6km；改造供水主管5km；建设智慧水务系统。

3.项目建设期限

项目建设期共24个月，从2023年3月至2025年3月。

二、事前绩效评估

（一）项目实施政策依据及申报债券需求合理性

1、项目实施必要性

供水设施是城市系统的重要组成部分，是城市建设和人民生活的基础设施。保证供水设施及管网水质的稳定和用户对水压、水质的要求，是供水企业的责任。南岳区现有供水设施简陋、工艺陈旧、供水安全性差、供水水质不符合新的饮用水水质标准，供水水质和水量均不满足新时代经济高质量发展的要求。由于供水水质及稳定性较差，当地居民都迫切希望早日改造管网，以匹配上日益提升的经济水平。

城市老的供水设施跟不上城市高质量的发展。随着经济的发展，城镇发生了新的变，特别是近十年来，城市建设速度加快，特别是旧城区改造和经济技术开发区建设。但由于各种条件的限制，水厂提质扩容进展迟缓，供水管网难以及时全面更新，阻碍了经济技术开发区和供水企业的发展。

2、项目建设公益性

南岳区城区供水设施提质改造工程是是城镇建设的重要基础产业之一。将实现南岳区饮水安全全覆盖，大幅度地提高南岳区用水质量和用水安全，解决饮水安全问题，改善农民生存环境和生活条件。

本项目为社会公共利益服务、不以盈利为目的，且不能或不宜通过市场化方式运作的政府投资项目，具备公益性。

3、项目预期收益来源

南岳区城区供水设施提质改造工程收入主要来源于于供水收入。

（二）项目建设涉及领域方向合规性和前期手续完备性

1、项目所属领域

本项目为城镇供水建设项目，属于社会事业领域。

2、项目立项批复情况

2022年9月26日，南岳区人民政府常务会议决议书，同意实施南岳区城区供水设施提质改造工程。

3、项目勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作开展情况

南岳区城区供水设施提质改造工程，南岳区水电站正积极办理各项前期手续。

（三）资金平衡方案科学性及合理性

1、资金筹措方案

南岳区城区供水设施提质改造工程的资金来源主要为资本金和发行政府专项债券。项目总投资7,067.84万元，其中，用于项目支出的资本金2,567.84万元。拟申请发行政府专项债券资金4,500.00万元。

2、债券投资计划

2023年投资计划如下表所示：

单位：万元

3、项目融资平衡情况（含项目收入、成本、收益预测等）

本项目偿债资金来源于供水收入。项目预期收入总额为17,553.31万元，扣除运营成本及相关税费8,764.37万元后预计用于资金平衡相关收益为8,788.94万元，相关收益对债券本息的覆盖倍数为1.29倍。

4、项目偿债计划可行性及偿债风险点分析

（1）项目偿债计划可行性

1）项目现金流分析

本项目于债券存续期内每半年付息一次，债券到期一次性还本。根据上述项目总投资、运营收入、成本情况、偿债资金来源，对项目申请新增债券资金情况分析，本项目现金流预测见下表：

项目现金流预测表

单位：万元

根据项目现金流预测表，本项目期末累计现金结存额充足，项目流动性风险较小。

2）压力测试

考虑到收入、成本因素变动对项目总融资本息覆盖倍数的影响，分析结果见下表：

基于上表，收入和成本变动是影响本项目资金平衡的敏感因素，当整个项目的收入下降10%的情况下，债券本息资金的覆盖倍数为1.03，能通过压力测试。当整个项目的成本上升10%情况下，债券本息资金的覆盖倍数为1.16，仍然能通过压力测试。

总体看，项目收益与融资能实现自求平衡，不能还本付息的风险较小。

（2）项目偿债风险分析

项目存在影响项目施工进度或政策运营的风险、项目收益的风险、影响融资平衡结果的风险等因素，通过实施单位采取合理可控的风险控制措施能够有效地规避、减轻相关风险的发生，经评估项目风险可控。

1）社会稳定风险

风险描述：社会稳定风险的形式包括社会治安、群众信访、安全生产施工等形式。一般情况下，本项目社会稳定问题产生之初，其表现多是电话、走访等形式中的一种或几种方式，比较缓和。但随着事态发展或者突发环境污染和施工安全事件时，也有可能朝着阻挠施工、上访等严重恶性社会稳定问题的发展，特殊情况下甚至发展为小规模群体性事件。

正常情况下，社会稳定问题出现的症结是发起者为了维护合法利益，表达诉求的一种方式之一，本身不会对社会造成不良的影响。但如果演变成恶性的群体性事件，其对社会稳定的影响将是无法估量的。对工程项目建设来讲可能会分散建设精力、增加投入、延迟工期、工程停工、甚至造成破坏；对社会来讲可能会打乱居民正常生活、妨碍社会正常运转、扰乱社会治安、影响社会稳定等。

应对措施：根据类似项目实施过程中易发生的社会稳定风险的经验判断，并结合本项目对工程的具体要求进行分析评价，本项目可能会引发社会稳定风险的内容主要有以下几个方面：

①　项目合法性、合理性及可行性质疑的风险

本项目有充分的政策、法律依据，坚持严格的审查审批和报批程序，并经过严谨科学的可行性研究论证，立项合法，程序完备，建设规模、设计方案合理可行。因此，因质疑本项目合法性、合理性及可行性而引发社会稳定风险的可能性不存在。

②　对运行期环境影响不适应的风险

项目在正常运行期不存在噪声、废气以及不经处理的废水排放，项目运行期间内对于周边交通等环境问题也不存在大的影响，不会引发上访或群体性事件，所以在工程运行期不存在社会稳定风险。

③　其他因素引起的风险

项目在落地建设过程中，可能会遇到当地施工队伍或非直接利益相关人以各种非正当理由设置障碍、恶意阻挠施工、刁难施工单位，意在谋取非正当或非法利益的情况；在项目正常运行期也可能会出现设备仪器被盗或被破坏的社会治安问题。该类问题将对项目建设的工期进度、工程质量、设备正常运行造成较大影响，带来极为不好的社会影响。如此情况发生，为防止事态恶化，将立即报告当地治安管理部门，依托治安管理部门的力量，为项目建设保驾护航。

本项目通过对以上几方面社会稳定风险内容的排查，对项目合法性、合理性及可行性的质疑及工程运行期环境影响都不会引发社会稳定风险；只有工程施工期环境影响及社会治安问题存在社会稳定风险的可能性，但都属于低风险，在采取相应措施后能够降低发生几率或消除风险，具有较高的可控性。

2）工程建设风险

风险描述：工程建设风险是指在工程地质条件和工程设计发生重大变化，导致工程量增加、投资增加、工期拖长造成损失，另一方面是工程过程管理不佳，导致工程质量不佳，经常需要整改等造成建设进度延长的风险。

应对措施：所选择的建设单位应具备良好的业务资质和项目建设能力，工程经验丰富，在项目启动建设时，充分考虑项目施工困难，提前做好各种预案，加强项目施工过程中的管理工作，提高工程质量，增加检查频次，确保项目安全生产，保障项目进度和质量。

3）项目收益与预期存在差异风险

风险描述：项目主要受益来源于供水收入。相关收入受政策影响较大，若经济发展不及预期，将对项目后续收益产生影响，形成项目收益与预期存在差异的风险。

应对措施：谨慎评估好项目预期收益，做到合理预估项目收益，尽量减少与预期差异的可能。加强项目实现收入的过程管理，尽可能实现预期收益。在项目收益与预期存在差异，收入无法覆盖本息时提前做好预案，由财政安排好政府性基金收入、专项收入偿还，确保债券本息偿还不出现风险。

4）项目完工风险

风险描述：在建设施工过程产生的风险，可能会出现建设标准、建设内容、施工进度和工程质量不达标的问题，影响项目如期完工，带来成本超支问题。

应付措施：针对上述可能出现的问题，项目单位将在项目建设期，对项目全部建设资金使用情况适时进行审计；在项目建成后，对相关成本进行专项审计。当项目总投资超过概算时，由项目单位负责筹集落实资金缺口，确保项目资金的及时投入和工程的顺利完成。

（四） 项目事前绩效评估审核认定结果

经南岳区财政局根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》、《财政部关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》（财预〔2016〕155号）、《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）和《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、湖南省财政厅关于印发《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》的通知（湘财绩〔2020〕12号）等文件对项目《项目绩效目标表》（见附件）和实施方案进行审核，认定项目事前绩效评估通过且将项目专项债偿还计划纳入财政每年收支计划。

三、还款保障措施

1.根据《财政部关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》（财预〔2016〕155号）规定，专项债务应当有偿还计划和稳定的偿还资金来源。专项债务本金通过对应的政府性基金收入、专项收入、发行专项债券等偿还。专项债务利息通过对应的政府性基金收入、专项收入偿还，不通过发行专项债券偿还。专项债务收支按照对应的政府性基金收入、专项收入实现项目收支平衡。

2.根据《国务院办公厅关于印发地方政府性债务风险应急处置预案的通知》（国办函〔2016〕88号）规定，对地方政府债券，地方政府依法承担全部偿还责任。市县财政将根据《财政部关于印发<地方政府专项债务预算管理办法〉的通知》（财预〔2016〕155号）规定，及时按照转贷协议约定向省级财政部门缴纳本级应当承担的还本付息资金，由省级财政部门按照合同约定及时偿还专项债券到期本息。如偿债出现困难，将通过调减投资计划、调整预算支出等措施偿债。未及时足额向省级财政部门缴纳专项债券还本付息资金的，省级财政部门可以采取适当方式扣回。

附件

项目绩效目标表