南岳国有林场
2021年度部门整体支出绩效评价报告
衡翼评综字[2022]第11号
南岳区财政局：
我们接受贵局委托，于2022年 7月 17 日至2022年11月25日对南岳国有林场（以下简称林场）2021年部门整体支出进行了绩效评价。评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，现将评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）机构设置。
林场成立于1956年，原系国营衡山林场。1984年南岳区政府成立后，更名为南岳林场。1984年省政府批准建立省级南岳自然保护区管理所，与南岳林场合署办公，实行一套人马，两块牌子。现为南岳区林业局所属正科级公益一类事业单位，全额拨款。根据编办核定，林场内设股室5个，分别是办公室、计财股、森保股、营林股、多种经营股。按工作地点区分，林场分为场部、水濂洞工区、铁佛寺工区、华严湖工区、广济寺工区、方广寺工区、福昌寺工区、栗山工区、坪田工区。
（二）人员。
1、定编人数:115人，其中，全额拨款115人。
2、年末人数:实际从业人员126人。其中，有编人员103人、劳务派遣人员10人，同工同酬人员13人（有文件批复，用于解决多年以前林场老职工子女就业遗留问题）。
3、年末退休人员:132人。
（三）公车配备与车补。
1、公车配备:现有公务用车3台，其中定向保障车辆1台，执法执勤用车2台。
2、车补:享受车改补贴的有101人，补贴标准为：2人每月车补650元、4人每月车补600元、4人每月车补500元、2人每月车补490元、2人每月车补440元、6人每月车补390元、3人车补380元，9人每月车补350元，15人每月车补260元，24人每月车补210元，30人每月车补150元。
（四）主要职责。
1、负责贯彻执行国家有关林业、自然保护区、风景名胜区的法律、法规，执行上级党委、政府的政策、决议和规定，搞好相关法律、法规的宣传和教育。
2、负责制定林场的各项规章制度和管理措施，并负责监督落实；负责建立健全所辖林区的护林网络，负责林业护林队伍管理。
3、负责林场所辖林地、林木、古树名木、原始次生林、公益林、野生动植物的管理和保护；负责辖区内的森林防火、营林生产、森林病虫害防治、林区内枯死树木的清理工作。
4、负责编制林场发展规划、年度工作计划并组织实施，指导各营林工区开展林业生产活动；根据国家有关规定代收和协助管理各项林业行政事业收费。
5、配合林业行政主管部门开展资源调查、造林检查验收、林业统计和森林资源档案管理工作，掌握辖区内森林资源消长和野生动植物物种变化情况；配合森林公安、林政等有关部门处理森林、林木和林地所有权或使用权争议，协助查处破坏森林和野生动植物资源案件。
6、负责所辖南岳茶场开展茶叶生产经营活动；负责组织开展辖区内的林下特色种植养殖工作。
二、2021部门预算及决算情况
（一）2021年部门预算。
1、收入预算：2021年年初预算数1468.64万元，其中：一般公共预算拨款1468.64万元，与2020年年初预算数1186.46万元相比，增加282.18万元，增长23.78%。
2、支出预算：2021年年初预算数1468.64万元，其中：一般公共预算拨款支出1468.64万元，与2020年年初预算数1186.46万元相比，增加282.18万元，增长23.78%。一般公共预算拨款支出包括基本支出和项目支出。
（1）基本支出：2021年年初预算数1411.12万元，与2020年年初预算数1124.46万元相比，增加286.66万元，增长25.49%。（2）项目支出：2021年年初预算数57.52万元，与2020年年初预算数62万元相比，减少4.48万元，增长-7.23%。
3、“三公”经费预算：2021年“三公”经费预算数为8万元，其中，公务接待费3万元，公务用车购置及运行费5万元。2021年“三公”经费预算比2020年“三公”经费预算（公务接待费3万元，公务用车购置及运行费5万元）8万元相比，“三公”经费总额及其分项持平。
4、部门预算、“三公”经费预算公开情况。林场于2021年4月12日在南岳区财政局预算网公开了2021年部门预算、“三公”经费预算，没有超过法定公开时限。
（二）2021年部门决算情况。
1、总收支及年末结转和结余。（1）收入决算：2021年收入决算3963.56万元，其中：一般公共预算财政拨款收入3250.62万元，占82.01%；上级补助收入709.85万元，占全部收入的17.91%、其他收入3.09万元，占0.08%。与2021年收入预算1468.64万元相比，收入决算增加2,494.92万元，增长169.88%。（2）支出决算：2021年支出决算4149.10万元，与2021年支出预算1468.64万元相比，支出决算增加2680.46万元，增长182.51%。（3）结转和结余：2021年年度年初结转和结余185.29万元，本年收入3963.56万元，本年支出4149.10万元，使用非财政拨款结余0.25万元，年末结转和结余零万元（注：从2021年起，区财政对各单位年末结余资金全部收回财政，下同）。
2、一般公共预算财政拨款收支及年末结转和结余。
2021年度一般公共预算财政拨款年初结转和结余158.41万元，2021年收入3250.62万元，2021年支出3409.03万元，年末结转和结余零元。
3、政府性基金财政拨款收支及年末结转和结余。2021年，林场无政府性基金财政拨款收支及年末结转和结余。
4、三公”经费决算。2021年“三公”经费支出决算为5.25万
元，2021年“三公”经费预算数为8万元，“三公”经费决算数比预算数节约2.75万元，主要原因是公务接待费减少。（1）因公出国（境）费。预算为零元，决算为零元。（2）公务接待费。预算为3万元，决算为0.74万元，完成预算24.67%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求。另外，受疫情影响，接待任务减少。（3）公务用车购置费及运行维护费。预算为5万元，决算为4.51万元，完成预算90.2%。
5、部门决算、“三公”经费决算公开情况。林场于2022年8月11日在在南岳区财政局预算网公开了2021年部门决算和“三公”经费决算，没有超过法定公开时限。
6、其他。（1）林场没有职工食堂。（2）造成年终决算支出远超年初部门预算的原因是年中有预算追加,且有些项目资金未纳入部门年初预算。
三、内控制度建设及执行情况
林场内控制度基本健全，“三重一大”专题会议研究事项金额起点为5000元，经费支出审批手续齐全，有经手人、证明人、分管领导、单位主要负责人签字，无现金付款现象。
四、部门整体支出绩效情况
（一）绩效目标。
围绕“服务旅游大局、狠抓规范管理、落实民生工程、促进改革发展、建设秀美林场”工作目标，以保护和培育森林资源为中心，以森林防火为抓手，科学统筹林场发展规划，努力改善民生，确保社会和谐稳定，为推进生态南岳建设而奋斗。
（二）绩效目标完成情况。
林场于2021年获得湖南省林业局“湖南省秀美林场”称号和政协南岳区委“提案承办先进单位”称号。通过调查分析，评价小组总结了林场2021年四个方面的绩效：
1、森林防火新体系基本建成。主要做法是：
一是配备了的先进的设备。过去，林场森林防火监测手段以人工地面巡护为主，老百姓联防联控为辅。近两年，特别是在2021年，林场先后建成一套森林防火监控系统（在祝融峰、广播电视塔、南台寺金刚舍利塔、天柱峰、观音峰5个点位安装了热成像双光谱重载云台监控共9个，其中天柱峰一个，其它每个点位各安装了2个，建于山巅高处用于远处暸望，款式为象老鹰双眼一样的双孔白色外框式，图为安装于祝融峰左侧的监控）、一套森林防火智能监控视频语音同步系统（建于林间小路入口的低处，用于近距离监测），同时争取到与区公安局的部分监控点实现图像共享。值得肯定的是，林场在山巅建设森林防火监控系统时，在观音峰和祝融峰附近的喜阳峰处，能充分利用附近电信类、广播电视差转台等其他公司已建成的高铁塔，采取租赁的方式，安装可360度旋转的视频监控，减少了重复建设成本，又尽可能减少了对林区生态的破坏。
二是建设了一批消防水池。在2021年支付的消防水池、水网管线工程款中，涉及到了2020年、2021年多个消防水池、水网管线项目。林场于2020年建成了2座水池，水池体积661.5立方米。其中，位于栗山工区太阳山护林点200米，底座为钢筋混凝土结构消防水池270立方，位于中心景区烟霞仙境麻姑桥上方消防水池391.5立方。另外，建成消防管网1977米。林场于2021年建成4座水池，体积1157立方。其中，位于祝融峰原水池（原水池容量较小，仅数十立方米）旁边不锈钢外裹，里皮包面为钢筋混凝土结构的消防水池480立方，位于中心景区老圣帝殿路口对面200米处消防水池162立方、位于紫峰村牛七八乙老护林点原址消防水池262.5立方，位于方广寺工区观音峰路口消防水池262.5立方，位于水濂洞工区拖木垅护林点100米处水坝312立方（水源为山体自然流水，降水，丰水季节可以满足水坝蓄水）。另外，为祝融峰水池、紫峰水池铺设消防管道约3.5公里、安装了18个消防栓。
2、生态环境质量持续改善。主要做法是：
一是林相改造取得阶段性成果。通过积极争取，南岳林场林相改造项目被列入长江经济绿色发展专项中央预算内投资计划。南岳林场林相改造计划面积5000亩，分布在半山亭至南天门东西线两条公路周围，项目投资2000万元，其中，中央预算内投资700万元。2021年，南岳对到位的中央资金启动了南岳林场林相改造一期工程建设。一期工程规模为600亩，位于铁佛寺工区内铁佛寺--财富山庄--魔镜台，海拔650—900米范围，共计5个小班，种植树种为混交林。投资估算约960万元。从磨镜台开始，沿半山亭公路经财富山庄至铁佛寺，在沿线公路左侧约150米的范围内的山坡上，采伐木材约541m³，清运枝丫600余车，栽植银杏、白玉兰等苗木8万余株。至评价小组2022年7月现场评价时，树木长势良好，有的地方初具混交林规模，森林景观效果开始显现。
二是名木古树抢救复壮效果较好。广济寺周边保存有原始次森林和绒毛皂荚等稀有树种。为保护这些古树，林场对广济寺周边832.5亩以内的184颗名木古树实施了抢救复壮措施，主要技术措施包括地上环境综合治理、有害生物防治、树洞防腐修补、营养调节剂补充、树体支撑加固。经过抢救复壮，部分问题古树逐步恢复其长势。
3、民生工程有序推进。
一是改善了基层住、行条件。林场先后实施了方广寺护林点环境整治工程、紫峰护林点房屋改造及周边环境整治工程、五岳殿护林点进出道路硬化及周边环境绿化工程、新村霸塘冲苗圃道路维修工程、龙池护林点道路滑坡维修工程；先后对笔架峰护林点和太阳山防扑火应急通道进行了维修；先后对呆鹰窝护林点林区公路、栗山苗圃公路及通老栗山护林点林区公路进行了维修。
二是解决安置房资金遗留问题取得重大突破（注：土地系划拨用地，但政府支付了一定的土地支出费用，林场职工的安置房建造成本由林场职工全额出资，没有政府资金）。（1）安置房资金遗留问题的形成原因。2012年，南岳区政府决定，南岳镇光明村9组37户老百姓政策性搬迁安置房（简称光明搬迁村民，下同）建设项目与南岳林场棚户区改造（以下简称“林场安置房”）项目同步实施。光明搬迁村民的建房资金全部由财政解决，由林场代建37套安置房，建成后无偿分配给他们。林场接受任务后，将安置房项目单独设账核算。2016年11月，经区政府同意，区财政局审核，林场以预借光明搬迁村民安置房建设经费的名义向区城建投公司借款851万元，借款期限一年，年利率7%。借款到期后，林场两次延长借款归还期限并确定到期日为2020年12月10日。2021年3月，林场向区政府打报告，请求区政府拨付光明搬迁村民安置房建设资金851万元，用于归还区城建投公司借款本金851万元。2021年5月28日，林场归还了区城建投公司851万元（利息问题应由政府协调解决）。（2）林场安置新建房与光明搬迁村民安置建设情况。 项目位于南岳镇谭家桥村，用地面积20亩，共5栋，每栋17层，每层3户，共255套，总建筑面积39,600㎡（含地下车位面积8730㎡），每栋户型相同，每户建筑面积为120平方米左右。光明搬迁村民37户统一安置到1栋的1-13层，林场职工实际分配到218套住房。2020年8月1日，区领导出席了1—5栋交房仪式并由南岳区电视台作了新闻报道。（3）光明搬迁村民安置房结算问题。截止2021年12月31日，林场累计收到区财政拨入光明村9组37套安置房资金1036万元。另外，林场1-5栋安置房建设工程结算资料正在由第三方审计，还未出具审计报告。
（三）主要建设项目完成情况。
1、建于山巅的森林防火监控系统项目。（1）设计单位。由湖南君安科技有限公司负责森林防火监控检测系统设计，监控点5个，监控设备为9台海康威视热成像双光谱载重云台。注：热成像双光谱载重云台主要参数如下：红外热成像像素≥640×512、可见光镜头焦距12.5-775mm、可见光像素≥400万、火点最远探测距离（以2m×2m为准）≥10.8公里、烟雾最远探测距离（以5m×5m为准）≥15km、最小可分辨温差≦250mk、热成像视频图像和可见光视频图像云台位置点100个、每个云台位置点设置1220个高温点屏蔽区域。（2）政府采购询价委托的咨询单位为湖南旭科工程咨询有限公司。（3）招投标情况。招标机构为湖南中泰项目管理有限公司。经公开招标，湖南华恒智能设备有限公司中标，合同金额3,451,690元。（4）验收情况。2021年10月13日项目验收合格。2021年11月，支付湖南华恒智能设备有限公司3,279,000元,余款为质保金（注：保质期为2021年10月13日至2022年10月12日）。
2、森林防火智能监控视频语音同步系统项目。分2年由2个单位实施。（1）2020年项目情况。2020年3月，通过竞争性谈判确定中标单位为衡阳维佳安防工程有限公司，总价287,900元。2020年9月验收合格。2021年5月支付设备尾款20,000元（主要设备为海康威视3MP高清网络红外球机，像素300万）。（2）2021年项目情况。2021年5月，通过竞争性谈判确定中标单位为衡山金建安防工程有限公司，金额448,850元。2021年10月，支付设备款426,407元（注：主要设备的型号为CL-SW395H-L5，系定制研发，华为海思机芯，像素500万），余款为质保金。（森林防火智能同步语音监控设备保质期为2021年9月14日至2022年9月13日）。（3）设备功能与设备分布。设备建在进入林区的重点路口，语音提示行人，注意森林防火。2020年安装了15套智能同步语音监控设备；2021年安装了20套智能同步语音监控设备。
3、消防水池工程。（1）2020年消防水池及消防管网建设工程项目。通过竞争性谈判确定中标单位为湖南友盛建设有限公司，合同签订价1,540,924元，财政评审审定金额1,540,924元。2021年1月和7月共支付1,070,000元；（2）2021年消防水池及消防管网建设工程项目。由湖南省第四工程有限公司衡阳设计分公司设计。2021年11月支付该公司设计费29,500元。通过竞争性谈判确定中标单位为衡阳市欣景建设有限公司，合同签订价2,600,130.29元。2021年11月和12月共支付该公司工程款1,820,000元2021年12月10验收合格，财评报告暂未出；（3）祝融峰水池重建以及紫峰水池消防管道建设工程项目，由湖南省第四工程有限公司负责设计，设计费29,800元。2021年7月，支付四公司设计费29,800元。2021年6月，通过竞争性谈判确定中标单位为湖南省东汇建设有限公司。合同签订价943,000元。2021年12月，支付湖南省东汇建设有限公司工程款660,100元。2021年9月28日竣工验收合格，财评报告暂未出。
4、南岳林场林相改造提升项目一期工程项目。（1）施工单位。2020年3月经公开招标，中标单位为长沙金凯园林有限公司，中标金额7,926,396.53元。工期为2020年3月27日至2021年3月27日，质保期为2021年3月27日至2023年3月26日。2021年1月13日，项目竣工验收合格。2021年4月，财政评审审定金额为7,389,177元。2021年1月和9月共支付工程款3,137,000元，加上2020年支付工程款2,407,000 元，已累计支付工程款5,911,000元 。（2）监理单位。通过竞争性谈判，湖南雁城建设咨询有限公司中标，监理费57,800元。2021年5月支付该公司监理费57,800元。（3）设计单位为省林科院，已在2021年以前支付了设计费。
5、周边环境提质改造工程项目。（1）铁佛寺周边环境提质改造工程项目，自行采购，合同签订价445,700元，财政评审审定金额447,762元。（2）紫峰管护用房周边环境整治工程，合同签订价403,806元,2022年8月2日，区财政评审定案金额399,800元；（3）方广寺护林点环境整治工程,自行采购，湖南圭塘建设有限公司衡阳分公司中标，合同签订价289,000元。其中，方广寺护林点150,000元、西岭护林点139,000元。2021年6月，区财政评审审定金额223,914元；（4）五岳殿护林点进出道路硬化及周边环境绿化工程,合同签订价279,231元。2021年7月，区财政评审审定金额272,185元。
6、维修工程。（1）新村霸塘冲苗圃道路维修工程,合同签订价289,000元。2021年7月，财政评审定案金额210,722元；（2）龙池护林点道路滑坡维修工程,合同签订价281,000元。2021年7月财政评审定案金额295,647元；（3）烟霞茶院边坡抢险工程，合同金额550,000元。2021年11月，财政评审定案金额342,262元。
（四）主要外包服务项目完成情况。
1、森林防火智能视频语音同步系统维保项目。合同金额245,800元。2021年10月，支付南岳区新隆安防工程有限公司221,220元。
2、清除防火隔离带、林道和边界灌木杂草项目。合同金额351,600元。2021年12月，支付费用346,600元。
3、名木古树抢救复壮项目。合同金额290,000元。2021年1月支付145,000元，（2022年1月支付145，000。）
4、华严湖工区白蚁防治项目。按数量结算，每个巢或每个坑270元。2021年5月，支付服务费288,900元。
5、茶园外包服务项目。为了保护林场茶园资产，区政府从2020开始，对林场茶园实行收支二条线管理，即鲜叶由林场组织劳力采摘交给怡绿公司，怡绿公司根据加工的干茶数量收取加工费，按实际包装数量收取包装费。销售茶叶全部开出发票，销售收入进入怡绿公司设立的南岳林场茶叶销售专户，再分次转入财政非税账户。2021年茶叶销售收入606,319.72元，干茶数量2004斤。因林场没有仓库，未销售完的茶叶（立夏以后）经区政府同意，分发给各单位作为办公用茶。2021年茶园支出296,982元。其中：（1）抚育费146,200元。经批准，由林场自行采购。旷文登中标，内容是为850亩茶园清除灌木杂草，修平茶叶冠幅、剪除鸡爪枝。2021年6月实付旷文登劳务费106,410.88元（已从中扣除代扣代交个人所得税39,789.12元）；（2）干茶加工费、包装费127,482元；2021年7月，支付南岳怡绿有机茶开发有限公司茶叶加工、包装费127,482元；（3）茶树种植保险费。共800亩，每亩茶树保险费60元，其中单位缴35%、其余由中央、省、区财政补贴。2021年4月，支付财产保险衡阳分公司保险费16,800元。（4）冷库租赁费。租赁期限2020年11月1日至2021年3月31日。2021年4月支付赵金平茶叶租赁冷库保管费6,500元。
五、存在的主要问题
（一）林场森林防火监控系统的问题。
1、客观方面的因素：因当前技术的局陷性，仅依赖监控无法实现完全有效防火，需要配合人防弥补设备技术的不足。一是尽管建于山巅高处的可按设定路线360度自动旋转且镜头有除冰消融功能的森林防火监控系统能远处嘹望，观察视野很广阔，能远距离观察到林区较大的火和空旷处的火，而林区被树木遮挡的小火很难被发现，且浓雾遮挡时根本看不见稍远处的山火。评价小组于2022年11月中旬在天柱峰顶现场观察，发现山间经常云雾缭绕，对面山头忽隐忽现，有浓雾时甚至连距离该观察点100米左右的天柱峰石亭也看不见。二是设备系统设计上有缺陷，如被暴晒的石头、突然升起的云雾、太阳的折射光、人的正常用火等，都可能引起设备误报警，需要人在监控电脑上识别真假火警，通知护林员实地察看辨别。评价小组于2022年9月15日上午在监控现场听到了一次监控报警呼叫声音，经核实，系误报。三是360度旋转的监控只能平扫，不能往下俯视（即使能俯视，其俯视幅度很有限），因此摄像头正下面附近的山，则属于监测盲区，需要在对面山头另外安装监控等方法来弥补。四是尽管以前森林公安分局和近年应急管理局、林业局、林场等单位均安装了森林防火监控，但毕竟南岳区有44个山峰，仍有一些山头或其阴面尚未覆盖。
2、主观方面的因素。一是未做到监控室每天24小时有人值班（当然雨雪天或降大雨雪后林地较湿时不需要值班或可减少值班强度），尽管监控发现火情后监控室有报警装置，如遇到监控坏或以上提到的被暴晒的石头等会产生误报现象，需要监控人员鉴别真假火警，才能向相关领导报告，因此监控室要24小时值班。二是林场未开通监控设备防火信息业务（林场护林员要随时接收到监控设备发出的火情信息）。三是智能语音监控系统与林场主要负责人手机联网，森林防火监控系统因涉密问题，只接入专线，未联接外网，不能与手机联网。但目前应急局和林业局均已接入共享，确保森林防火报警有人及时知晓。四是林场在这九个远处瞭望的监控设备安装验收时，点火试验未做。（当时财政部门验收时，只核对了实际采购的设备型号与采购需求是否相符）。虽然，财政部门未提出要看点火试验，但是评价小组在这次评价时要求林场组织点火试验，一是验证其到底能否达到设计要求（设计上说明通过可见光监测的热成像原理，白天天气晴朗无云雾遮挡时可监测到距离摄像头10-15公里远；晚上无云雾遮挡时，通过红外线热成像原理，可有效监测火情），二是验证能否与林场护林员和分管森林防火的领导手机联网，即使晚上监控室离人且摄像头照到着火区域，是否能自动手机报警。需要说明的是，点火试验并不需要很专业的水平，一般人也能看出来。这种要求完全合理且有必要。当然，今年下半年近几个月一直天晴久旱，未能达到点火试验条件。11月14日开始下雨，当时天气预报估计下雨将持续一周。实际上到11月22日下雨时断时续。评价小组于11月15日向林场提出是否可以在雨后第一天进行点火试验。林场认为尚未完全解除封山令，暂不宜作点火试验。因此，点火试验至今仍未落实。
今年春天某晚，位于中心景区南岳镇延寿村境内的丹霞寺发生火灾，寺庙和林场未能第一时间有效得知。其中原因很多。我们不去分辨原因和追究责任，关键是如下次火灾发生时，如何有效避免才是最重要的。可喜的是，2022年11月中旬，评价小组沿中心景区东线主道对寺庙及监控进行了观察，发现沿线寺庙或正在改建或业已改建完成。评价小组还重点关注了业已改建完成的丹霞寺，发现该庙周围已安装了不同位置的监控。
（二）个别专项资金使用不当。
1、以党员活动经费为例。2020年指标11.3万元，实际使用11.3万元；2021年指标12.91万元，实际使用10.21万元。经了解，党员活动经费有一部分用于为群众做实事活动，如支付笔架峰护林点环境整修2.46万元、支付栗山工区护林点停车坪及档土墙改造3.8万元。评价小组认为，党员活动经费主要用于党组织开展正常活动的必要支出，请施工队做事不属于党员活动范围。因此，基层维修工程不宜在党员活动经费列支。
2、以公益林补偿基金为例。根据湘农(2014)1号文件《湖南省森林生态效益补偿基金管理办法》的规定，管护支出分为国有公益林的管护补助支出、集体林或个人林的管护补助支出。生态效益补偿基金分为管护补助支出和公共管护支出二部分，其中，公共管护支出用于省级林业主管部门统筹；国有公益林的管护补助支出用于国有林场公益林管护人员劳务补助费。评价小组发现林场公益林补偿基金使用未严格遵循该管理办法资金使用用途的规定。一是列支了不应该列的支出，如财政将林场正式员工12月份的工资和2021年绩效奖励年初列入了财政预算，林场却列作公益林补偿基金支出。二是林场13位同工同酬护林员全年的薪酬本可在公益林补偿基金支出，单位却在年初人员经费中列支。
（三）方广寺护林点环境整治工程未按规定办理工程变更手续，结算价超过合同价49%。
方广寺护林点环境整治工程由湖南圭塘建设有限公司衡阳分公司负责施工。合同明确约定：合同签订价为289,000元。其中，方广寺护林点合同签订价150,000元、西岭护林点合同签订价139,000元。工程按实结算，以终审为准，但不超过工程合同金额10%。评价小组了解到，西岭护林点因得不到云雾茶公司的配合而无法施工，林场在自认为未突破合同总额28.9万元的情况下，自行调增了方广寺护林点建设内容，新增雨棚、护坡、侧坪整治等项目，林场未对自行增加的建设项目按规定办理工程变更手续。经区财政评审，方广寺护林点（五工区）环境整治工程审定金额为223,914元。
（四）茶园租赁纠纷未决。
多年以前，林场与湖南省南岳云雾茶业股份有限公司签订租赁合同，林场将西岭茶园、广济寺茶园及茶叶加工车间、厂房、设备租给该公司经营。2012年，因村民未经批准毁茶修路，林场与该公司发生经济纠纷，该公司借故拖欠租赁费用达8年之久。2022年3月30日，南岳区人民法院判决该公司支付南岳林场租金1011827.43元并返还租赁的车间、厂房及设备。目前案子进入二审，预计二审胜诉的可能性较大。
（五）信息披露质量不够高。
1、个别项目未公开绩效自评表。（1）应公开自评表情况。经清理，与2021年付款有关的较大工程项目、服务项目共有21个（含3个债券资金项目——森林防火监控系统、铁佛寺周边环境打质改造工程，2021年消防水池及消防管网建设工程等），全部属于全区性专项单项50万元以上的项目。其中，根据区财政局当年统一规定全区性专项预算安排单项50万元以上的应公开披露绩效自评表，评价小组统计有7个；（2）已交自评表情况。有3个项目已公开了绩效自评表（解决南岳镇光明村搬迁安置房建设绩效自评表、林相改造森林景观格局优化工程绩效自评表、消防水池（2020）建设专项资金绩效自评表）。（3）未公开自评表情况。有4个项目应披露未披露（即森林防火监控系统、废旧水池改造重建及管网建设、生态效益补偿金、森林防火智能视频语音同步系统），占应披露项目的57%。
2、个别绩效自评表内容出现较大错误。如，林相改造森林景观格局优化工程绩效自评表全年实际完成项目建设面积390亩。经核对林相改造森林景观格局优化工程验收资料，全年实际完成项目建设面积应为600亩。
六、评价建议
（一）对森林防火监控的有关建议。不论是高科技设备存在缺陷的客观因素，还是主观原因，均要通过加强管理来补充和完善。因此，我们提出以下建议。
1、护林员巡山力度不能减，要技防加人防相结合。以前无监控设备时，靠人防手段，尚且能基本防范山火。现在有了高科技设备，对失火人的取证已成为了可能，嘹望范围宽得多，不需护林员终年24小时呆在山顶嘹望，减少了一定劳动强度。但限于当前技术局限的客观原因，单位还不能单纯依赖监控设备来防火，需通过人防弥补其不足。
2、加强监控相关事务的管理。一是监控室人员观察监控要勤密。尽管监控发现火情后监控室有报警装置，如突然升起的云雾、太阳的折射光、人的正常用火等会产生误报现象，需要监控人员鉴别真假火警，才能向相关领导报告，因此应保持监控室24小时有人值班。同时也可及时发现监控设备是否正常工作。二是监控室每天要做好值班人员和天气的登记，换班时间要登记精确到几点几分，以明确责任。三是应做到如有火情，监控能第一时间自动语音通知睡觉人员的手机，光靠视频传送无法提醒睡着的人员。四是应急管理局等主管部门应对森林防火单位相关管理人员、寺庙主持在内的手机定期检查，查看其24小时是否处于开机状态，是否与监控有效联网。五是发生火情时，如甲单位当班，即使火情发生在乙单位或寺庙范围内，当班人员也有义务通知。否则，应承担玩忽职守的责任。
3、及时做好监控设施设备的后期维护。一要防止铁杆生锈、损坏、倾斜、倒塌。二是只要发现监控损坏，一边要第一时间向单位领导、主管部门和应急管理局报告，防止一旦出事，就借口监控已坏推诿责任的现象发生；另一边要在最短时间内修复，同时将修复好的情况第一时间报告。三是在以后树木长高或树枝稠密遮挡监控时，应及时砍青。
4、对于林场就点火试验尚未落实的问题，建议由林场于今冬或明春下雨后天晴的几天内落实组织点火试验，并邀请财政参加和验证。点火试验不可再一次错过明年春天雨季（如万一明年春天久旱无雨则顺延，但这种可能性很小），如延误到夏秋防火期又不宜点火试验，则林场将有不落实整改之责。同时建议以后南岳区不论哪个单位新安装，或更换以前的森林防火监控，只要是与以前不同厂家或不同型号，业主单位应将“必须进行点火试验”的条款添加到采购需求和采购合同中，并在验收时通知财政部门进行点火试验，在未点火试验前不能付清全款，以验证采购监控设备能否真正达到设计上的绩效。
（二）对个别专项资金使用不当的建议。
1、对党建经费中开支了不应列支的费用的问题，如以购买服务的方式支付笔架峰护林点环境整修2.46万元、支付栗山工区护林点停车坪及挡土墙改造3.8万元。因购买服务方式不是党建活动范围，不宜在党建经费中列支，建议单位调整账目。
2、对生态公益林补偿基金和年初预算安排资金的支出，建议单位根据生态公益林补偿基金管理办法严格使用，调整单位账目。
（三）对个别维修项目管理问题的建议。
补办方广寺护林点（五工区）雨棚、护坡、侧坪整治等项目工程变更手续。
（四）对茶场管理的建议。
积极应对诉讼，竭力追回云雾茶公司拖欠的租金并返还租赁的车间、厂房及设备。
（五）对信息披露问题的建议。
加强政策学习和业务学习，对于应公开而未公开的绩效管理信息应补充或重新披露。
七、综合评价情况及评价结论
根据本次绩效评价制定的评价标准，评价综合得分85分，部门整体支出绩效评价等级为“良”。
衡阳天翼资产评估有限公司 评估机构法定代表人：王玉国
中国.湖南 资产评估师：
二〇二二年十一月二十五日 资产评估师：
附件1、整体支出绩效评价基础数据
附件2、整体支出绩效评价指标考核表