万福学校图书政府采购绩效评价报告

2024年财政重点绩效评价报告

报告日期：2024年10月22日

华辉专审字（2024）第000号

万福学校图书政府采购绩效评价报告

为进一步加强财政资金管理，切实提高财政资金使用效益和管理水平，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见 》（湘办发〔2019〕10号），《中共衡阳市委办公室 衡阳市人民政府办公室关于印发〈衡阳市预算绩效管理实施办法〉的通知》（衡办发〔2021〕13号）等绩效评价文件相关要求，南岳区财政局委托湖南华辉会计师事务所有限责任公司于2024年9月对万福学校图书采购政府购买服务项目开展财政预算支出绩效评价工作。评价按照独立、公正、客观、科学的原则，根据项目的实际情况，实施了项目资料审阅、财务凭据核对、询问、分析计算等必要的评价程序，现将绩效评价情况报告如下:

一、预算支出基本情况

预算支出概况

1.预算支出决策背景

根据教育部印发的《中小学图书馆（室）规程》（教基〔2018〕5号，以下简称"规程"）,为加强中小学图书馆（室）规范化、科学化、现代化建设，落实立德树人根本任务，提升服务教育教学能力，图书馆应贯彻党的教育方针，培育社会主义核心价值观，弘扬中华优秀传统文化，促进学生德智体美全面发展；建立健全学校文献信息和服务体系，协助教师开展教学教研活动，指导学生掌握检索与利用文献信息的知识与技能；组织学生阅读活动，培养学生的阅读兴趣和阅读习惯。

规程要求，图书馆藏书包括适合中小学生阅读的各类图书和报刊、供师生使用的工具书、教学参考书、教育教学理论书籍和应用型的专业书籍。藏书量不得低于下列标准：

图书馆应建立完善增新剔旧制度，每年生均新增（更新）纸质图书应当不少于一本。

图书馆应当建立和完善馆藏资源采购、配备办法，定期公告资源更新目录，注重听取师生意见，建立意见反馈机制，不断提高资源质量和适宜性。定期开展清理审查，严禁盗版图书等非法出版物及不适合中小学生阅读的出版物进入图书馆。

图书馆应当把《中小学图书馆（室）藏书分类比例表》和教育部指导编制的《全国中小学图书馆（室）推荐书目》作为中小学图书馆馆藏建设的主要参考依据，合理配置纸质书刊。

图书馆应当以全开架借阅为主。以学校图书馆为中心，在确保安全的前提下，充分利用走廊、教室等空间，创新书刊借阅方式，优化借阅管理，创建泛在阅读环境。

教学期间，图书馆每周开放时间原则上不少于40小时。鼓励课余时间、法定节假日和寒暑假期间对师生有效开放。

2.预算支出主要内容

2023年9月，南岳区财政局（以下简称"区财政局"）分别于2023年1月和2023年12月向南岳区教育局（以下简称"区教育局"）下达"全区项目支出：解决万福中心学校图书采购经费"23.00万元、46.47万元，合计69.47万元，用于支付图书采购合同价款。

预算资金使用管理情况

预算支出组织管理机构

本项政府采购的预算支出主体是区教育局，工作实施主体是南岳区万福中心学校（以下简称"万福学校"）。

区教育局是南岳区人民政府正科级工作部门，主要职能职责包括"贯彻落实国家教育工作的方针、政策和法律、法规、规章，结合本区拟订具体实施办法和管理制度，并监督实施。""负责管理区本级的教育经费，监管教育系统国有资产。""负责全区勤工俭学、教育技术装备、体育设施器材装备和图书建设工作。"等。

万福学校是全额拨款事业单位，其主要职责是：（1）按照国家教育方针搞好小学阶段的教育教学，不断深化教育改革，提高教育教学质量，推动教育事业向前发展。（2）加强对学校教学的管理，切实抓好儿童教育。（3）做好学校的安保工作，及时对学校的设施设备进行维修。（4）做好上级教育主管部门安排的其他工作。

预算资金和项目管理制度建设

区教育局制订了《财务管理制度》，执行《南岳区行政事业单位国有资产配置管理办法》《南岳区行政事业单位国有资产管理办法》等相关制度。

万福学校针对图书馆的建设和管理，完善图书室管理制度和图书审查清理等长效管理机制，建立健全图书剔旧更新工作机制和出版物采购廉政风险防控机制。

预算资金使用情况

万福学校图书采购经费预算指标共69.47万元，由区教育局负责安排支付。截至2023年末，实际已支付23万元，资金到位率33.11%。

项目管理情况

区教育局实施此次万福学校图书采购，其管理流程包括：

（1）2020年11月24日，区教育局向区政府提交《关于请求解决南岳区万福学校图书采购经费的报告》，为确保万福学校办学需要，根据标准化办学要求，迎接省标准化学校检查验收，需采购4万余册图书，预算需经费99万元，请区政府解决项目经费99万元。

（2）2021年3月28日，区教育局作为采购单位完成采购项目市场调查及价格测算审核表，市场调查结果为：湖南德聚嘉诚文化发展有限公司报价为714240.00元；湖南浪翔文化传播有限公司报价为912000.00元；湖南省新华书店有限责任公司报价为769500.00元。

（3）区教育局填报采购申报审批表。内容为万福学校图书采购一批共计4万册，所有图书属2016年及以后正规出版社印刷或再版的正版图书，金额合计99万元。区财政局支出股室审核建议在全区教育专项经费中列支图书购置4万册，总采购价控制在70万元以内。区采购办审核意见为拟委托挂网采购。政府采购领导小组批复同意在财政核定70万元内依法按程序采购

（4）2021年5月10日，区教育局向区财政局行文，项目拟采用竞争性谈判当中的"采购人和评审专家分别书面推荐"的方式邀请不少于3家符合相关资格条件的供应商参与竞争性谈判。

（5）2021年5月26日，区教育局、万福学校相关负责人于召开会议，研究万福学校图书政府采购项目有关事项，决定尽快完成图书室的图书采购，按照该项目采购的图书清单执行，湖南智曜项目管理有限公司为该项目代理机构。

（6）2021年6月16日，区教育局与湖南智曜项目管理有限公司签订《政府采购委托代理协议》，委托其代为开展项目政府采购工作。

（7）2021年6月22日，区教育局确定采购需求，确定供货期30天，预算上限值70万元，最高折扣100%。后附《万福小学馆配书目各类目汇总表》，列示各类书籍共8701种，40020册。

（8）采购代理人发布《万福学校图书采购项目竞争性谈判邀请函》，除上述第（6）项列明内容外，明确代理服务收费最高限价为1.05万元，以及供应商资质要求、供应商应提交的证明材料及说明等内容。

（9）2021年6月28日，区教育局及其代理机构组织竞争性谈判，参与竞争性谈判的供应商包括：湖南德聚嘉诚文化发展有限公司、北京鑫创世纪文化传播有限公司、湖南省新华书店有限责任公司衡山县分公司。三家最后报价分别为综合折扣71.6%、72.5%、69.5%。评审小组按照综合折扣排列第一中标候选人为湖南省新华书店有限责任公司衡山县分公司，第二、第三中标候选人依次为北京鑫创世纪文化传播有限公司、湖南德聚嘉诚文化发展有限公司，并出具了授标建议。区教育局根据授标建议发布了竞争性谈判成交公告、中标确认函。

（10）2021年6月29日，区教育局及代理机构发布政府采购中标通知书，确定湖南省新化书店有限责任公司衡山县分公司为项目中标供应商，金额实洋694734.50元。

（11）2021年7月21日，区教育局与湖南省新化书店有限责任公司衡山县分公司签订《政府采购合同协议书》。合同标的为大宗图书，数量40010册，总价999618.10元，实价694735.50元，折扣69.5%。合同约定履行时间为2021年8月30日，地点为南岳区万福小学。付款方式为货物验收合格后，乙方出具正式的税务发票，甲方支付全部货款的95%，余款5%作为质保金，一年内无任何问题，再一次性付清给乙方。

（12）2022年4月26日，湖南省新化书店有限责任公司衡山县分公司提交政府采购验收单，内容为大宗图书，总金额694734.5元。区教育局和区政府采购办签章验收。

（13）2023年4月27日，区教育局支付第一笔合同款项23万元。

预算支出绩效目标完成程度

绩效目标

区教育局及万福学校均未制订事前绩效目标。

实现产出和效益

根据万福学校编制的绩效评价自评报告，万福学校图书政府采购项目实现的绩效目标包括：

（1）产出成本：控制成本在70万元的预算范围内；

（2）产出数量：万福小学图书共四万多册，来源有2022年政府采购40010册，南岳区教育局采购3000多册，社会捐赠几百册等，同时还配备图书借阅系统。

（3）效益：图书馆充分对外开放，让学生至少一学期能每周有机会去图书馆借阅书籍阅览。学校的图书藏书种类繁多，可以充分满足学生的阅读需求，学生每次都可以找到自己想看的书。图书馆开放的时间是课余时间和阅读课开放，图书馆开放的方式是学生可以自行前往使用，也更多的是可以老师组织，每次在校图书馆阅读的时间都有半个小时以上。建立读书反馈制度，评选师生喜爱的好书，读书反馈可以方便以后更好的发挥图书作用，为学生终生幸福奠基。万福学校2021、2022、2024年都被评为衡阳市"书香校园"。教师好书推荐是从2020年下学期起，每月持续推进。

二、绩效评价工作情况

本项政府采购绩效评价采用到主管部门和项目实施单位查看项目资料和满意度调查相结合的方式进行，对万福学校图书政府采购项目进行专项评价。

（一）组织评价小组

依据区财政局文件要求，成立绩效评价工作小组，明确分管领导和具体负责人。区财政局相关联络人员为绩效评价组工作成员，负责组织、协调绩效项目的评价工作。湖南华辉会计师事务所有限责任公司受区财政局委托，主要负责拟定项目支出绩效评价方案、选取合适的绩效评价方式，设立绩效评价指标体系、出具绩效评价工作报告等。

（二）评价程序

本次绩效评价根据《衡阳市南岳区财政局关于做好2024年财政重点绩效评价工作的通知》文件精神，绩效评价工作分为前期准备、现场评价、形成报告三个阶段。

（三）评价方法

本次评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从预算决策、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出和效益目标完成等方面对项目进行综合评价。

（四）项目评价情况

评价小组于2024年9月对项目进行了现场评价。在评价过程中，评价小组与项目实施单位进行了座谈，听取情况介绍，同时查阅项目实施过程记录和成果报告，核实财务账簿，检查支付记录、询问、分析计算，向受益对象进行满意度调查等必要的现场评价程序。评价人员根据预定的评价考核指标体系，分别对项目主管部门和项目实施单位进行评价，综合主管部门和项目单位的评价情况得出评价结论。对主管部门的评价主要从预算支出的项目决策、预算支出管理方面进行。对项目单位的评价，主要从预算支出绩效方面进行。

评价小组通过现场访问的方式共计收到调查问卷51份，收集被评价项目受益对象反馈意见，综合分析形成项目绩效评价报告。

三、预算支出主要绩效及评价结论

万福学校图书采购项目是学校标准化建设的一部分，通过实施政府采购，万福学校建立了藏书4万册规模的校图书馆，为满足学校师生的阅读需求奠定了基础。学校依托校图书馆充分组织开展阅读活动，扩展诵读活动、文化讲座、读物分享、心得交流、亲子共读、读书节等多样化形式，近三年连续获得衡阳市"书香校园"荣誉。

四、绩效评价指标分析

绩效评价小组通过定量和定性分析，从预算支出决策、预算支出过程、预算支出产出及预算支出效益等四个方面进行评价，万福学校图书政府采购综合评价得分86.08分（详见附件1），绩效等级为"良"。绩效指标分析如下：

预算支出决策情况

预算支出决策情况分值满分15分，扣6.4分，计8.6分。

项目符合国家相关法律法规和赛事要求，符合行业发展规划，系区教育局和万福学校为进一步加强财政资金管理，切实提高财政资金使用效益和管理水平，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见 》（湘办发〔2019〕10号），《中共衡阳市委办公室 衡阳市人民政府办公室关于印发〈衡阳市预算绩效管理实施办法〉的通知》（衡办发〔2021〕13号）等绩效评价文件相关要求，南岳区财政局委托湖南华辉会计师事务所有限责任公司于2024年9月对万福学校图书采购政府购买服务项目开展财政预算支出绩效评价工作。评价按照独立、公正、客观、科学的原则，根据项目的实际情况，实施了项目资料审阅、财务凭据核对、询问、分析计算等必要的评价程序，现将绩效评价情况报告如下:

一、预算支出基本情况

预算支出概况

1.预算支出决策背景

根据教育部印发的《中小学图书馆（室）规程》（教基〔2018〕5号，以下简称"规程"）,为加强中小学图书馆（室）规范化、科学化、现代化建设，落实立德树人根本任务，提升服务教育教学能力，图书馆应贯彻党的教育方针，培育社会主义核心价值观，弘扬中华优秀传统文化，促进学生德智体美全面发展；建立健全学校文献信息和服务体系，协助教师开展教学教研活动，指导学生掌握检索与利用文献信息的知识与技能；组织学生阅读活动，培养学生的阅读兴趣和阅读习惯。

规程要求，图书馆藏书包括适合中小学生阅读的各类图书和报刊、供师生使用的工具书、教学参考书、教育教学理论书籍和应用型的专业书籍。藏书量不得低于下列标准：

图书馆应建立完善增新剔旧制度，每年生均新增（更新）纸质图书应当不少于一本。

图书馆应当建立和完善馆藏资源采购、配备办法，定期公告资源更新目录，注重听取师生意见，建立意见反馈机制，不断提高资源质量和适宜性。定期开展清理审查，严禁盗版图书等非法出版物及不适合中小学生阅读的出版物进入图书馆。

图书馆应当把《中小学图书馆（室）藏书分类比例表》和教育部指导编制的《全国中小学图书馆（室）推荐书目》作为中小学图书馆馆藏建设的主要参考依据，合理配置纸质书刊。

图书馆应当以全开架借阅为主。以学校图书馆为中心，在确保安全的前提下，充分利用走廊、教室等空间，创新书刊借阅方式，优化借阅管理，创建泛在阅读环境。

教学期间，图书馆每周开放时间原则上不少于40小时。鼓励课余时间、法定节假日和寒暑假期间对师生有效开放。

2.预算支出主要内容

2023年9月，南岳区财政局（以下简称"区财政局"）分别于2023年1月和2023年12月向南岳区教育局（以下简称"区教育局"）下达"全区项目支出：解决万福中心学校图书采购经费"23.00万元、46.47万元，合计69.47万元，用于支付图书采购合同价款。

预算资金使用管理情况

预算支出组织管理机构

本项政府采购的预算支出主体是区教育局，工作实施主体是南岳区万福中心学校（以下简称"万福学校"）。

区教育局是南岳区人民政府正科级工作部门，主要职能职责包括"贯彻落实国家教育工作的方针、政策和法律、法规、规章，结合本区拟订具体实施办法和管理制度，并监督实施。""负责管理区本级的教育经费，监管教育系统国有资产。""负责全区勤工俭学、教育技术装备、体育设施器材装备和图书建设工作。"等。

万福学校是全额拨款事业单位，其主要职责是：（1）按照国家教育方针搞好小学阶段的教育教学，不断深化教育改革，提高教育教学质量，推动教育事业向前发展。（2）加强对学校教学的管理，切实抓好儿童教育。（3）做好学校的安保工作，及时对学校的设施设备进行维修。（4）做好上级教育主管部门安排的其他工作。

预算资金和项目管理制度建设

区教育局制订了《财务管理制度》，执行《南岳区行政事业单位国有资产配置管理办法》《南岳区行政事业单位国有资产管理办法》等相关制度。

万福学校针对图书馆的建设和管理，完善图书室管理制度和图书审查清理等长效管理机制，建立健全图书剔旧更新工作机制和出版物采购廉政风险防控机制。

预算资金使用情况

万福学校图书采购经费预算指标共69.47万元，由区教育局负责安排支付。截至2023年末，实际已支付23万元，资金到位率33.11%。

项目管理情况

区教育局实施此次万福学校图书采购，其管理流程包括：

（1）2020年11月24日，区教育局向区政府提交《关于请求解决南岳区万福学校图书采购经费的报告》，为确保万福学校办学需要，根据标准化办学要求，迎接省标准化学校检查验收，需采购4万余册图书，预算需经费99万元，请区政府解决项目经费99万元。

（2）2021年3月28日，区教育局作为采购单位完成采购项目市场调查及价格测算审核表，市场调查结果为：湖南德聚嘉诚文化发展有限公司报价为714240.00元；湖南浪翔文化传播有限公司报价为912000.00元；湖南省新华书店有限责任公司报价为769500.00元。

（3）区教育局填报采购申报审批表。内容为万福学校图书采购一批共计4万册，所有图书属2016年及以后正规出版社印刷或再版的正版图书，金额合计99万元。区财政局支出股室审核建议在全区教育专项经费中列支图书购置4万册，总采购价控制在70万元以内。区采购办审核意见为拟委托挂网采购。政府采购领导小组批复同意在财政核定70万元内依法按程序采购

（4）2021年5月10日，区教育局向区财政局行文，项目拟采用竞争性性谈判当中的"采购人和评审专家分别书面推荐"的方式邀请不少于3家符合相关资格条件的供应商参与竞争性谈判。

（5）2021年5月26日，区教育局、万福学校相关负责人于召开会议，研究万福学校图书政府采购项目有关事项，决定尽快完成图书室的图书采购，按照该项目采购的图书清单执行，湖南智曜项目管理有限公司为该项目代理机构。

（6）2021年6月16日，区教育局与湖南智曜项目管理有限公司签订《政府采购委托代理协议》，委托其代为开展项目政府采购工作。

（7）2021年6月22日，区教育局确定采购需求，确定供货期30天，预算上限值70万元，最高折扣100%。后附《万福小学馆配书目各类目汇总表》，列示各类书籍共8701种，40020册。

（8）采购代理人发布《万福学校图书采购项目竞争性谈判邀请函》，除上述第（6）项列明内容外，明确代理服务收费最高限价为1.05万元，以及供应商资质要求、供应商应提交的证明材料及说明等内容。

（9）2021年6月28日，区教育局及其代理机构组织竞争性谈判，参与竞争性谈判的供应商包括：湖南德聚嘉诚文化发展有限公司、北京鑫创世纪文化传播有限公司、湖南省新华书店有限责任公司衡山县分公司。三家最后报价分别为综合折扣71.6%、72.5%、69.5%。评审小组按照综合折扣排列第一中标候选人为湖南省新华书店有限责任公司衡山县分公司，第二、第三中标候选人依次为北京鑫创世纪文化传播有限公司、湖南德聚嘉诚文化发展有限公司，并出具了授标建议。区教育局根据授标建议发布了竞争性谈判成交公告、中标确认函。

（10）2021年6月29日，区教育局及代理机构发布政府采购中标通知书，确定湖南省新化书店有限责任公司衡山县分公司为项目中标供应商，金额实洋694734.50元。

（11）2021年7月21日，区教育局与湖南省新化书店有限责任公司衡山县分公司签订《政府采购合同协议书》。合同标的为大宗图书，数量40010册，总价999618.10元，实价694735.50元，折扣69.5%。合同约定履行时间为2021年8月30日，地点为南岳区万福小学。付款方式为货物验收合格后，乙方出具正式的税务发票，甲方支付全部货款的95%，余款5%作为质保金，一年内无任何问题，再一次性付清给乙方。

（12）2022年4月26日，湖南省新化书店有限责任公司衡山县分公司提交政府采购验收单，内容为大宗图书，总金额694734.5元。区教育局和区政府采购办签章验收。

（13）2023年4月27日，区教育局支付第一笔合同款项23万元。

预算支出绩效目标完成程度

绩效目标

区教育局及万福学校均未制订事前绩效目标。

实现产出和效益

根据万福学校编制的绩效评价自评报告，万福学校图书政府采购项目实现的绩效目标包括：

（1）产出成本：控制成本在70万元的预算范围内；

（2）产出数量：万福小学图书共四万多册，来源有2022年政府采购40010册，南岳区教育局采购3000多册，社会捐赠几百册等，同时还配备图书借阅系统。

（3）效益：图书馆充分对外开放，让学生至少一学期能每周有机会去图书馆借阅书籍阅览。学校的图书藏书种类繁多，可以充分满足学生的阅读需求，学生每次都可以找到自己想看的书。图书馆开放的时间是课余时间和阅读课开放，图书馆开放的方式是学生可以自行前往使用，也更多的是可以老师组织，每次在校图书馆阅读的时间都有半个小时以上。建立读书反馈制度，评选师生喜爱的好书，读书反馈可以方便以后更好的发挥图书作用，为学生终生幸福奠基。万福学校2021、2022、2024年都被评为衡阳市"书香校园"。教师好书推荐是从2020年下学期起，每月持续推进。

二、绩效评价工作情况

本项政府采购绩效评价采用到主管部门和项目实施单位查看项目资料和满意度调查相结合的方式进行，对万福学校图书政府采购项目进行专项评价。

（一）组织评价小组

依据区财政局文件要求，成立绩效评价工作小组，明确分管领导和具体负责人。区财政局相关联络人员为绩效评价组工作成员，负责组织、协调绩效项目的评价工作。湖南华辉会计师事务所有限责任公司受区财政局委托，主要负责拟定项目支出绩效评价方案、选取合适的绩效评价方式，设立绩效评价指标体系、出具绩效评价工作报告等。

（二）评价程序

本次绩效评价根据《衡阳市南岳区财政局关于做好2024年财政重点绩效评价工作的通知》文件精神，绩效评价工作分为前期准备、现场评价、形成报告三个阶段。

（三）评价方法

本次评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从预算决策、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出和效益目标完成等方面对项目进行综合评价。

（四）项目评价情况

评价小组于2024年9月对项目进行了现场评价。在评价过程中，评价小组与项目实施单位进行了座谈，听取情况介绍，同时查阅项目实施过程记录和成果报告，核实财务账簿，检查支付记录、询问、分析计算，向受益对象进行满意度调查等必要的现场评价程序。评价人员根据预定的评价考核指标体系，分别对项目主管部门和项目实施单位进行评价，综合主管部门和项目单位的评价情况得出评价结论。对主管部门的评价主要从预算支出的项目决策、预算支出管理方面进行。对项目单位的评价，主要从预算支出绩效方面进行。

评价小组通过现场访问的方式共计收到调查问卷51份，收集被评价项目受益对象反馈意见，综合分析形成项目绩效评价报告。

三、预算支出主要绩效及评价结论

万福学校图书采购项目是学校标准化建设的一部分，通过实施政府采购，万福学校建立了藏书4万册规模的校图书馆，为满足学校师生的阅读需求奠定了基础。学校依托校图书馆充分组织开展阅读活动，扩展诵读活动、文化讲座、读物分享、心得交流、亲子共读、读书节等多样化形式，近三年连续获得衡阳市"书香校园"荣誉。

四、绩效评价指标分析

绩效评价小组通过定量和定性分析，从预算支出决策、预算支出过程、预算支出产出及预算支出效益等四个方面进行评价，万福学校图书政府采购综合评价得分86.08分（详见附件1），绩效等级为"良"。绩效指标分析如下：

预算支出决策情况

预算支出决策情况分值满分15分，扣6.4分，计8.6分。

项目符合国家相关法律法规和赛事要求，符合行业发展规划，系区教育局和万福学校职责事项，预算支出属于公共财政支持范围且未发现与其他预算支出重复。预算内容与服务事项匹配，事前经过初步成本测算，经费分配额度较为合理。

但是，项目主管部门和实施单位没有提供有关计划实施项目的相关决议，政府采购申报审批表的签署日期不完善，扣0.4分；项目未设置明确的绩效目标，据此，与绩效目标有关的绩效目标合理性、绩效指标明确性6分全扣。

预算支出过程情况

预算支出过程分值满分25分，扣4.5分，计20.5分。

项目总预算额度70万元，实际应支出资金69.47万元，截至2023年12月，实际到位23万元，扣4分。

付款日期不符合合同约定，扣0.5分。

预算支出产出情况

预算支出产出情况分值满分40分，扣2分，计38分。

项目合同约定履行时间为2021年8月30日，供应商提交的政府采购验收单日期为2022年4月26日，扣2分。

预算支出效益情况

预算支出效益情况分值满分20分，扣1.02分，计18.98分。

图书采购后定期更新计划及实际执行情况不明确，可持续性扣1分；问卷调查满意度94.55%，扣0.02分。

五、存在的问题及原因分析

绩效管理意识薄弱

万福学校图书采购项目事前未设置明确的绩效目标，此事项不符合《湖南省预算绩效目标管理办法》（湘财绩〔2020〕6号）第八条"按照谁申请资金，谁编制目标的原则，绩效目标由预算部门申报预算和项目实施单位申请预算资金时填报"的要求。

采购费用支出行为不合规

项目采购代理费应由采购主体委托方教育局支付，但由中标供应商支付。2021年6月16日，区教育局与湖南智曜项目管理有限公司签订《政府采购委托代理协议》，委托其代为开展项目政府采购工作。采购代理人发布《万福学校图书采购项目竞争性谈判邀请函》，明确代理服务收费最高限价为1.05万元。经查该代理费由中标供应商支付。

六、有关建议

加强财政预算绩效管理

建议根据拟实施项目情况，以项目绩效目标为导向，设置完整的绩效指标体系，涵盖产出指标和效益指标；指标内容要细化，科学可测，与计划实施的工作内容相匹配。对未制定该项目绩效目标，单位要改正。

规范采购费用支出行为

严格按民法典执行合同条款，以后委托代理公司的费用应由采购主体委托方负担。

附件：绩效指标评分表

湖南华辉会计师事务所有限责任公司

2024年10月22日

绩效指标评分表

职责事项，预算支出属于公共财政支持范围且未发现与其他预算支出重复。预算内容与服务事项匹配，事前经过初步成本测算，经费分配额度较为合理。

但是，项目主管部门和实施单位没有提供有关计划实施项目的相关决议，政府采购申报审批表的签署日期不完善，扣0.4分；项目未设置明确的绩效目标，据此，与绩效目标有关的绩效目标合理性、绩效指标明确性6分全扣。

预算支出过程情况

预算支出过程分值满分25分，扣4.5分，计20.5分。

项目总预算额度70万元，实际应支出资金69.47万元，截至2023年12月，实际到位23万元，扣4分。

付款日期不符合合同约定，扣0.5分。

预算支出产出情况

预算支出产出情况分值满分40分，扣2分，计38分。

项目合同约定履行时间为2021年8月30日，供应商提交的政府采购验收单日期为2022年4月26日，扣2分。

预算支出效益情况

预算支出效益情况分值满分20分，扣1.02分，计18.98分。

图书采购后定期更新计划及实际执行情况不明确，可持续性扣1分；问卷调查满意度94.55%，扣0.02分。

五、存在的问题及原因分析

绩效管理意识薄弱

万福学校图书采购项目事前未设置明确的绩效目标，此事项不符合《湖南省预算绩效目标管理办法》（湘财绩〔2020〕6号）第八条"按照谁申请资金，谁编制目标的原则，绩效目标由预算部门申报预算和项目实施单位申请预算资金时填报"的要求。

采购费用支出行为不合规

项目采购代理费应由采购主体委托方教育局支付，但由中标供应商支付。2021年6月16日，区教育局与湖南智曜项目管理有限公司签订《政府采购委托代理协议》，委托其代为开展项目政府采购工作。采购代理人发布《万福学校图书采购项目竞争性谈判邀请函》，明确代理服务收费最高限价为1.05万元。经查该代理费由中标供应商支付。

六、有关建议

加强财政预算绩效管理

建议根据拟实施项目情况，以项目绩效目标为导向，设置完整的绩效指标体系，涵盖产出指标和效益指标；指标内容要细化，科学可测，与计划实施的工作内容相匹配。对未制定该项目绩效目标，单位要改正。

规范采购费用支出行为

严格按民法典执行合同条款，以后委托代理公司的费用应由采购主体委托方负担。

附件：绩效指标评分表

湖南华辉会计师事务所有限责任公司

2024年10月22日

绩效指标评分表